国有企业风险管理及内控体系研究.doc

《国有企业风险管理及内控体系研究.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、国有企业风险管理及内控体系研究[摘要]国有企业在国民经济发展中具有重要地位，可是在经济的不断发展中，一些国有企业对风险管理及内部控制体系建设没有足够重视，风险管理和内控体系不是很完善，进而影响企业的长期稳定健康发展。从企业发展战略来讲，需要重视风险管理及内控体系的构建，以保证和提高企业的经济效益及发展。分析国有企业经营发展中存在的问题，同时提出相应风险管理及内控体系构建的方案，希望可以给有关企业经营管理提供借鉴。[关键词]国有企业；风险管理；内部控制国有企业要落实党中央防范化解重大风险的战略部署，重要的是进行风险管理及内控体系的建立和完善。一直以来都在讲风险管理和内部控制，

2、随着国内外风险及内控理论的不断发展，同时国有企业监管要求也在发生变化，怎样构建和完善风险管理及内控体系是如今的重要课题，需要企业进行重视和研究。1国有企业风险管理及内控体系构建和实施中存在的问题4学海无涯国有企业需要根据自身发展需要组织开展生产经营，在此过程中面临着生产经营、廉政、规范等各方面的风险。随着经济的发展，社会各界越来越关注国企内部控制，国家也颁布了关于风险管理和内部控制的规范及指引等，国有企业开始建设企业风险管理及内部控制体系，并取得了一定成效。与此同时，随着经济和社会的快速发展，国有企业在进行构建内控和风险管理体系中还存在一些问题，需要进行分析和研究。1.1企

3、业领导者的认识问题。国有企业的经营发展中，虽然监管部门发布各类规范和指引，进行了风险管理和内部控制。但由于制度和规范具有一定的宏观性，表述很难细化具体，进而实施时对二者间的关系及侧重点、相互配合等没有清晰的认识，不能进行更好的衔接[1]。同时，有些领导对风险管理及内部控制没有准确认识，判断不正确，感觉风险管理及内控工作和自己部门及自己无关，过于重视经济发展，而忽视风险管理和内控建设，进而导致企业的经营发展出现问题。1.2制度建设问题。企业制定了相关内控制度和指引，可是在进行实施中会面临风险管理问题；有些企业建立了相应风险管理体系，可是组织实施中会存在改进内控体系问题。企业性

4、质和发展历史不同，进而实际操作的具体情况也不同。与此同时，存在企业风险管理制度不能有效落实的问题，导致领导者缺乏相应的约束力，进而会出现决策错误的情况。另外，有些企业内部的管理制度建设的不完善，导致开展工作很困难，增加了集体工作协调性的难度，不能把部门的责任进行彻底落实。1.3工作落实问题。经济的发展中，有些国有企业自身经济发展不是很好，进而对风险管理工作出现了懈怠现象，因此对内控建设工作没进行很好的落实。也有些企业没做实工作，只在口头要求风险管理，可是并没进行工作落实，不能真正考虑企业的发展，进而导致内控制度不完善，管理不到位，影响企业的发展。1.4创新意识问题。创新是企

5、业发展的动力，并且是企业持续长久发展的关键。风险管理和内控建设是企业进行管理的创新工作，有些国有企业对创新思想不重视，忽视创新精神的培养；有些企业存在创新思想，可是不能进行有效落实，空谈而没有实际行动，进而不利于企业的发展和开展工作[2]。2对构建风险管理及内控体系的思考2.1健全组织，强化对风险管理和内控的统一领导。对风险管理及内控建设有关组织机构及工作制度的建立健全，是保证工作顺利实施的基础和前提。在国有企业，一定要建立统一领导及分工合作的组织机构，进而确保体系的更好实施。第一，企业范围内实施统一领导。要促进企业风险管理和内控构建的有效融合，重要的是领导层，一定要有统一

6、的领导机构和进行统筹布置和安排。企业要组织和设立专业的管理委员会，以风险和内控管理委员会等统一形式进行风险管理和内控建设，对有关内控及风险管理工作实施统一决策和部署，如果有必要，可以将行政、法规、规范等有关管理职能融入到委员会统筹；同时要和企业的具体情况相结合，指定或设立专门的部门进行统一集中统筹。第二，实施上下联动，各环节协同工作。企业要实施风险管理和内控体系的更好融合，一定要在日常工作中进行体现。促进风险管理和内控体系的有效落实，不能是口头工作，一定要领导落实到位，并进行监督指导，要建立分工合作的工作方式，4学海无涯并落实考评机制，保证风险管理与内控构建都能在企业的经营

7、活动中体现和融合，确保获得良好的效果，促进企业的稳定发展。2.2深入理解，形成正确的统一认识。企业实施风险管理和内部控制工作中，特别是进行整体规划和设计时，要深入理解风险管理及内部控制体系和原有管理体系间的关系，在工作开展和部署中进行有效融合[3]。第一，企业实施全面风险管理中的重要部分就是内部控制。构建和实施内部控制体系时，要结合风险进行，要进行全面风险管理思想的深入理解，并进行内控流程优化中进行潜在风险识别和发现，进行原制度、流程仔细检查，查缺补漏，更好的实施风险管理。第二，内控体系优化完善需要风险思想和管理的