全面风险管理及内控体系建设的要求

《全面风险管理及内控体系建设的要求》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、全面风险管理及内控体系建设的要求一、统一思想，提高认识，切实增强推进全面风险管理的自觉性和紧迫感企业生存发展的过程，就是一个不断应对和化解各类风险的过程，关键在于管理人员是否有风险意识和辨析风险的能力，企业是否有防范风险的体系和防控风险的能力。因此，推行风险管理，不是你想与不想，认为有或没有；不是你愿不愿意、可不可以的问题；而是市场经济条件下，不以人的意志为转移，伴随一个人任职与企业运营始终的事情。对此，我们必须从以下三个方面来提高认识，统一思想，增强工作的自觉性和紧迫感。（一）企业所面临的各种风险需要应对，是市场经济的必然。风险是“未来的不确定性对实现目标的影响”。企业风险源于企业在实现其

2、未来目标过程中的种种不确定因素。俗话说商场如战场，市场不相信眼泪。市场风云总是瞬息万变，企业作为市场主体，所面临的风险可谓无时不在、无处不有，所从事的每一项活动都伴随着相应的风险，没有风险的行业是不存在的。而且风险总是与目标相联系，目标定得越高，所要承担的风险就越大。2008年四季度，由美国次贷危机引发的全球金融危机给各个国家的各类经济体，造成了巨大的损失，更是实实在在地告诉我们，市场经济就是风险经济。在追求效益最大化的同时，努力把风险降到最低，控制在最小，是市场经济条件下，对现代企业的一个基本要求，这也是落实科学发展观的具体体现。特别是在当今经济全球化的时代，企业所处环境越来越复杂、面临的

3、风险越来越多，我们不仅要关注独立的、个别的风险，更要对包括战略风险、投资风险、市场风险、运营风险、财务风险、法律风险等在内的所有各类风险进行科学辨析、全面管理。全面风险管理不仅可以有效地帮助企业防范风险、降低损失，而且有利于企业科学开展危机管理，合理利用风险，化险为夷、化危为机，不断增强盈利能力，提升核心竞争力。（二）国有企业所承担的国有资产保值增值本质要求，促使各级国资监管机构对推行全面风险管理提出刚性要求。确保国有资产保值增值、建设“责任型、创新型、和谐型”企业，是各级国资监管机构对国有企业的本质要求，也是企业和各级管理人员义不容辞的责任。要实现国有资产保值增值，就必须控制好风险，杜绝国

4、有资产流失。近几年来，自上而下，各级国资监管机构十分重视，并采取许多有针对性的措施，加快推进国有企业风险管理和内控体系建设。2003年国务院颁布的《企业国有资产监督管理暂行条例》第三十六条明确规定，“国有及国有控股企业应当加强内部监督和风险控制”。2006年，国资委发布了《中央企业全面风险管理指引》，去年又对央企全面风险管理提出了具体的实施意见；2008年，财政部等五部委发布了《企业内部控制基本规范》及配套指引。近年来，山东省国资委在各类会议上反复多次要求，省管企业必须加强对投资、生产、经营、财务等各个环节风险点的控制，把各类风险发生的可能性降到最低，做到风险可控。2008年发布了《山东省省

5、管企业全面风险管理指引》，并选择鲁信、兖矿、淄矿等8户企业先行全面风险管理试点，在取得较好效果，积累经验的基础上，去年底专门召开了省管企业全面风险管理工作会议，明确提出2010年要在省管企业中全面推行全面风险管理，并将这项工作列为对业绩考核的重点内容。因此，我们必须从履职尽责、确保国有资产保值增值、确保自身从政安全的高度，重视和抓好全面风险管理，优化整合资源，系统协调推进。（三）19zha.com公司现状和多年来改革发展的实践证明，推行全面风险管理是企业自身的实际需要。19zha.com公司改制成立以来，总体始终保持健康、快速发展，这得益于我们一直高度重视风险防范与控制，特别是在组织结构完善

6、、项目投资监管、生产经营管理等方面建立了一系列行之有效的管理制度和工作流程，较好地防范和减少了各类风险。特别是在应对国际金融危机的实践中，我们又进一步积累了宝贵的危机管理经验。但是，要清醒地看到，企业发展的内外部环境时刻都在发生变化，随着企业规模的不断膨胀，产业领域越来越广，产权结构日益多元，所跨地域不断扩大，所面临的各种风险因素也随之增加。去年以来，仅在法律诉讼方面，全19zha.com公司就办理各类案件50多起，涉案标的额2300多万元，现已结案39起，尽管多数胜诉，但造成的损失仍有百万元之多。某单位在处理塌陷补偿时，将补偿费用张冠李戴，被事主诉至法院，面临再次支付补偿费用的风险。原莱阳

7、龙兴与威海某公司发生煤炭购销业务，对方拖欠140多万元煤款未还，尽管通过法律途径胜诉并申请了强制执行，但由于对方是皮包公司，找不到人，执行不了任何东西。由于内控不严，某单位被某律师事务所起诉，索要56万元的代理费。省内某19zha.com下属的液化气站违规为一家个体户提供提保，结果给企业造成40多万元的损失。这些案例深刻告诫我们，必须牢固树立“风险无时无处不在、管经营必须管风险、控风险就是增效益”的理念，像生