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1、..固定资产管理岗位设置1.固定资产管理控制岗位设置企业应当建立固定资产业务的岗位职责制,明确相关部门和岗位的职责,权限,确保办理固定资产业务的不相容岗位相互分离,制约和监督.具体的固定资产管理控制岗位职责如下表6-1所示.表6-1固定资产管理控制岗位职责一览表固定资产管理控制岗位主要职责不相容职责..1.董事会◇审批固定资产投资预算◇编制固定资产投资预算..◇审批固定资产管理相关规章制度◇审批固定资产投资预◇拟定固定资产管理相关规章制度◇编制鼓动资产投资预....2.总裁算◇审批预算外固定资产投资项目◇组织进行重大固定资产购建项目的技术可行性,时常可行
2、性及财务可算◇编制固定资产报废,维修保养,转移,处置等报告..行性分析◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处理,投保计划..◇组织编制固定资产投资预算◇审批授权范围内预算外固定资产投资项目◇审批授权范围内固定◇审批预算内固定资产投资项目◇审批一般固定资产的维修,处置,转移,投保申请..1.财务总监资产购置申请◇审批重大固定资产的维修,处置,转移,投保申请◇审批固定资产的维修保养,盘点,报废,转移,处置,投保计划◇审批固定资产盘盈盘亏报告◇编制固定资产的盘盈盘亏..◇制定固定资产管理各◇编制固定资产投资预....项规章制度◇编制企业总体固定资产投
3、资预算◇审核固定资产盘盈盘亏报告算◇编制固定资产维修,报废和投保等各项计划◇办理固定资产增加,转移,调拨,外借等各类手..1.资产管理部经理◇审核固定资产盘点,维续修,报废和投保等计划◇审批权限内固定资产报废,转移,外借,维修等申请◇审核固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类业务手续◇组织固定资产报废,报损的技术鉴定,提出处理建议◇参与固定资产的采购工作..◇汇总各部门固定资产◇审核固定资产投资预....投资预算◇负责设置固定资产登记卡和台账算◇审核固定资产更新,维修,报废和投保计划..1.固定资产管理员◇定期盘点固定资产,编制盘盈盘亏报告◇定期检
4、查各类固定资产的使用损耗情况◇拟定固定资产的盘点,更新,维修,报废和投保计划◇办理固定资产增加,转移,报废,调拨,外借等各类手续◇编制盘亏盘盈报告..◇审核固定资产投资预算◇审核固定资产的各项会计报表◇汇总整理固定资产投资预算◇编制固定资产各项会计报表..2.财务部经理◇审核支付账款凭证◇审核固定资产盘盈盘◇决定固定资产投资决策....亏报告◇参与固定资产的投资决策,分析,评价各种投资方案◇负责对固定资产购建,出售,清理,报废和内部转移等活动引起价值增减变动情况进行控制和管理◇办理固定资产的付款结算◇编制固定资产盘亏盘盈等报告..◇登记固定资产总分类
5、和明细分类账簿◇审核固定资产增加,转◇办理固定资产的付款结算◇参与固定资产的投资....1.固定资产会计移,处理及对外出租出借等原始凭证◇开具固定资产支付账款凭证◇参与固定资产的盘点工作决策◇审核固定资产的各类明细账..2.出纳◇根据购置合同以及付◇审核固定资产原始单3...款凭证支付固定资产相据并入帐关款项..◇进行设备等固定资产的验收管理◇设备等固定资产的日常保管..1.工程部◇负责设备等固定资产的安装调试◇负责设备等固定资产的维护,大修和报废处理◇审批设备等固定资产大修和报废处置计划..2.采购部◇组织实施固定资产的询价和采购◇提出固定资产
6、投资预算申请..1.固定资产使用部门◇编制本固定资产投资预算◇提出本部门固定资产购置,维修,转移,处理等申请◇参与本部门所购固定资产的可行性论证,招标,采购等活动◇设置所使用固定资产◇审批本部门固定资产投资预算◇负责固定资产的具体采购事项◇审批固定资产投保,大修,报废,转移等申请..的台账◇负责固定资产日常维护和管理◇组织相关人员参与固定资产验收◇检查,报告固定资产日常使用情况◇办理固定资产内部借用和调拨手续2.固定资产管理岗位工作职责(1)资产管理部经理在固定资产管理方面的工作职责,如表6-2所示表6-2资产管理部经理固定资产管理工作职责一览表..岗位名
7、称资产管理部经理部门名称/编号直接上级财务总监..工作联系内部总裁,本部们员工,财务部,工程部及其他各固定资产使用部门外部固定资产的外部维修单位,固定资产出租,外借单位等..工作目标保证企业资产的安全和完整,提高资产的利用效率序号工作职责负责程度1组织制定企业资产管理各项规章制度,报上级审批后监全责督执行2组织编制待处置资产的工作规划和年度工作计划,报上全责级审批3组织和领导对企业待处置资产进行处置与清理工作全责4指导企业各部门及子公司的资产管理工作全责5审核企业各类资产使用和处置计划全责6参与新投资项目论证,对投资企业的资产配置提出结构部分优化意见7参与
8、企业资产经营管理的实施,对经营管理过程
