资金管理岗位设置.doc

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1、资金管理岗位设置1.资金管理控制岗位职责资金管理的基本要求为账款分离，企业实行资金内部控制，应建立岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保办理资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。企业中资金管理所涉及的岗位及其职责权限如表1—1所示。表1—1资金管理控制岗位职责一览表资金管理控制岗位主要职责不相容职责1.企业管理层◇制定企业开户的政策、程序并进行适当的授权◇审批有关资金管理制度◇审批现金、银行存款的支付申请◇具体的财务、会计工作◇与金融机构洽谈业务2.各部门管理岗位◇部门用款申请◇授权范围

2、内审批部门个人用款申请◇具体的财务、会计工作◇与金融机构洽谈业务◇审核有关资金管理制度3.财务总监◇批准银行开户◇与金融机构洽谈◇权限范围内审批现金数目◇具体的财务、会计工作4.财务经理◇组织制定有关资金管理制度◇权限范围内审批现金数目◇与金融机构洽谈◇指导、协调资金管理工作◇抽查现金盘点表、支票登记本、银行余额调节表◇具体的记账、入账工作◇审核有关资金管理制度◇复核现金记录◇复核银行月调节表5.资金主管◇制定有关资金管理制度◇办理银行开户、撤销等◇复核现金盘点表◇复核银行余额调节表◇复核部门及个人

3、用款申请◇复核现金记录和支票登记本◇填制现金盘点表◇制作银行余额调节表◇办理现金、银行存款支付◇登记现金和银行存款日记账6.资金合理专员◇盘点现金，填制现金盘点表◇核对银行存款对账单，编制银行存款余额调节表◇各种记账凭证、报表文件的整理、归档◇复核现金盘点表◇复核银行余额调节表◇办理部门及个人用款申请手续◇银行预留印签和有关印章的保管◇支票开出与使用登记7.出纳◇填制银行、现金日记账◇保管现金，控制现金数目◇开出支票并进行登记◇按规定办理部门及个人用款支付◇定期与总账核对银行、现金日记账◇购买、保管

4、空白收据、支票等票据◇审批现金数目◇复核现金记录◇复核支票登记本◇保管财务专用章◇制作银行余额调节表8.会计人员◇审核业务经办人员缺的或填制的原始凭证◇编制记账凭证◇填制资金总账◇取得或填制原始凭证◇办理资金业务9.审计人员◇审批资金日记账◇审核资金总账◇审核资金办理手续◇盘点库存资金◇制资金日记账及总账◇办理资金业务◇保管资金2.资金管理岗位工作职责（1）财务总监岗位工作职责，如表1—2所示。表1—2财务总监岗位工作职责一览表岗位名称财务总监部门名称/编号直接上级总裁工作联系内部企业内各部门、各科

5、室外部银行等金融机构，税务、工商等政府部门工作目标依据企业总体战略计划和经营目标，进行企业财务战略规划，审核各项财务管理制度，对财务管理、会计计算和资金运作等工作进行总体控制，及时作出财务分析和财务预测报告，为企业经营决策提供依据序号工作职责负责程度1审核企业资金管理、会计核算、财务分析、固定资产管理、预算、财务审计等管理制度并监督执行全责2根据企业经营战略及经营目标，制定企业财务战略规划及年度财务计划全责3监督、指导、调控企业财务工作及日常资金运作，领导、督促、考核企业的会计核算、财务管理等工作全

6、责4部分按照企业规定的权限审批企业各部门的各项预算及费用计划并监督执行，在权限范围内审批现金数目5定期对企业经营状况进行财务分析与财务预测，提出财务改进方案，审核财务分析报告并上交上级领导审批全责6根据董事会的指示和企业的经营要求，组织资金筹集、供应和管理工作全责7与银行等金融机构、工商税务等政府部门洽谈业务，保持良好关系部分8组织制订审计计划，根据规定组织实施年度财务收支审计、经营成果审计、离职任审计及重大违纪审计等工作全责9组织建立并不断完善企业的财务管理体制、核算体系及财务监控体系全责10参与

7、企业重大投资项目、重大财务问题的决策，提出专业的意见与建议部分确认我已经准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺权力履行以上职责！确认人：确认日期：生效日期批准日期（2）财务部经理岗位工作职责，如表1—3所示。表1—3财务部经理岗位工作职责一览表岗位名称财务部经理部门名称/编号直接上级财务总监工作联系内部企业内各部门、各科室外部银行等金融机构，税务、工商等政府部门工作目标全面主持企业的会计核算、财务管理、资金管理等各项工作，组织协调、指导监督财务部的日常工作，监督执行财务计划，为企业各项决策提供财务信

8、息，完成企业财务目标序号工作职责负责程度1组织制定企业财务管理、会计核算、资金管理等各项规章制度并贯彻执行全责2根据企业的经营发展目标制订企业财务收支及资金计划并落实、检查全责3组织有关部门编制财务预算并汇总，上报领导审批后监督执行全责4组织进行会计核算和财务处理等工作，审核各项会计报表、抽盘现金、抽查银行余额调节表等并技术上报全责5根据企业营业的实际情况，进行成本预测。控制、分析和考核，适时提出成本控制方案全责6权限范围内审批部门及个人用款申请部分7定期或不定期地对