合理确定贷款规模,科学管控债务风险.doc

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1、合理确定贷款规模，科学管控债务风险财务处周锦安高校债务起源于上个世纪90年代末期，随着高校大规模的扩招，高校原有的办学资源已不能满足扩招的需要，征地、盖房、购置设备成为高校必走之路。由于当时国家财力有限，举债发展成为各高校的首要选择。从此，全国高校迎来了快速发展的时期，同时也都背负了沉重的债务负担，不少高校日常运行都举步维艰，债务已成为制约高校发展的瓶颈。一、学校债务形成过程我校于2000年由水利部划转河南省管理，实行省部共建，以河南省管理为主的管理体制。同年河南省批准学校扩招学生1500人，到2002年在校学生已达10000人。为满足扩招需要，花园校区4#、5#、6#教学楼、

2、讲堂群、北院学生宿舍等10多万平米扩建工程相继开工建设，所需资金一部分来自省部共建资金，一部分来自银行贷款。由于花园校区土地面积限制，要进一步扩大办学规模，必须选址建设新校区。2003年河南省批准学校在郑东新区龙子湖高校园区征地1770亩，2005年3月一期工程开工建设，目前已完成各类公共建筑面积30多万平米，完成投资近7亿元（含土地款1.5亿元），其中所需资金80%以上为银行贷款。近几年，学校又投入大量的资金加强学科建设、实验室建设、人才队伍建设、博士授权单位立项建设及更名大学等工作，2011年学校债务额高达7亿多元，年利息支出5000多万元。一、学校债务规模预期根据教育部、

3、财政部《关于进一步完善高等学校经济责任制加强银行贷款管理切实防范财务风险的意见》（教财［2004］18号）的要求，遵循《高等学校银行贷款额度控制与风险评价模型》中的基本设定，结合我校非限定性收入年增长率（设定10%），学校债务规模预期为：7.85亿元（其中：银行可贷款6.40亿元）。华北水利水电学院银行贷款额度测算表单位：万元测算参数参数值2010年非限定性净收入4613.002011年非限定性净收入3374.00非限定性净收入现值权数0.7两年平均非限定性净收入现值（R0）2795.45中长期贷款利率（i）6.8%非限定性收入增长率（g）10%贷款年限（n）10现值系数（f）

4、11.6910年期累计非限定性净收入现值=R0×现值系数f32678.8110年平均一般基金3200.00一般基金中用于偿债比例30%10年期累计新增贷款控制额度=32678.81+3200×30%33638.812012.12.31学校银行贷款余额44795.00学校预期贷款控制额度=33638.81+44795.0078433.81注：f={[(1+10%)10/（1+6.8%）10]-1}×[（1+10%）/（10%-6.8%）]=11.69二、学校预期债务化解及风险管控2009年底学校锁定银行贷款余额为3.78亿元，根据河南省财政厅化解公办高校债务要求，到2012年底学

5、校应将锁定债务化解三分之二，即2.52亿元，按时完成化解任务的，省财政给予化债额三分之一的奖补资金，即8400万元。随着国家宏观经济形势的进一步好转，财政收入不断增加，公办高校债务问题国家还会有新的政策来解决。暂按2011年的化债政策来分析（设定2个化债期，时间共6年），可获财政奖补资金1.42亿元，学校事业资金统筹2.84亿元。预期债务化解分析如下：预期债务化解分析表（亿元）时间财政奖补事业统筹银行余额委贷余额利息支出本息支出合计化债前期6.401.450.580.58化债期间一年0.300.355.751.450.540.89二年0.300.405.051.450.490.

6、89三年0.300.454.301.450.440.89四年0.200.503.601.450.390.89五年0.200.502.901.450.340.84六年0.120.642.141.450.290.91化债后期2.141.450.290.29根据学校近年财政收支情况，年还本付息在1亿元以内，学校事业财政收入是有能力的，资金风险在可管控范围之内的。一、学校债务余额及新增贷款额度截止到2012年底，学校债务余额为5.93亿元，其中：银行贷款4.48亿元，委托贷款1.45亿元，年利息支出4500万元。可新增贷款额度1.92亿元。一、建议龙子湖校区待建面积20万平米，估计需要

7、建设资金5亿元，中西部项目资金近2亿元，资金缺口3亿多元。根据学校债务规模预期分析，可适当增加银行贷款规模，加快龙子湖校区建设步伐，尽快全面建成龙子湖校区。按照两校区规划的办学定位，充分开发、利用两校区资源潜能，最大限度地发挥资源的使用效益，通过学校自身的努力和国家财政的支持，最终全面解决学校债务问题。2013年2月22日