浅谈高校财务无现金结算

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1、浅谈高校财务无现金结算　　【摘要】随着高校办学规模的不断扩大，财务部门所涉及的现金流量也日益增加，这给财务管理工作带来了巨大的压力。因此，改变传统的现金收付方式，实现无现金收支结算成为高校财务部门积极探索的重要课题，此项改革对创新财务管理手段，提高财务工作效率和服务质量具有十分重要的意义。本文对财务无现金收支结算的含义及其优越性进行了简要阐述，并提出了具体的推行措施，希望能对高校推行无现金结算制度改革起到一定的借鉴作用。【关键词】高校；财务；无现金；结算高校无现金收支结算是财务信息化和网络化发展的必然产物，是

2、指财务人员在办理报销业务的过程中，通过银校合作，并借助银行卡以及网上银行等先进手段，通过固定的操作程序，实现各种收付款业务的电子划转，不再通过现金结算的一种收付款方式。一、无现金结算模式的优越性分析（一）简化财务工作流程，提高工作效率7随着我国高等教育事业的飞速发展，高校办学经费总量不断攀升，财务报销业务量日益增加，广大师生以及外来报账人员在办理业务时，普遍需要二次排队领款，耽误了时间也耗费了精力。而无现金结算模式下，财务出纳人员于每日报账终了统一将已确认支付的报销款转入领款人的结算卡中，报账人员不必二次排队

3、领款，为报账人员节省了时间，从而大大提高了财务工作效率和服务质量，真正体现了“以人为本”。另外，在传统的现金支付方式下，为保持合理的现金库存量，高校财务部门也和银行一样，采取大额现金报销的提前预约制度。而日常财务报销过程中，某些经费报销尤其是借款的需求往往是突发性的，因此给各项工作带来了一定的不便。无现金结算模式下，财务出纳人员利用网银支付系统，将已确认支付的报销金额通过转卡方式支付给职工，无需提前预约，在一定程度上促进了学校教学、科研等各项业务的顺利开展。（二）预防和降低现金流转风险，确保学校资金安全在传统

4、的现金收付结算方式下，无论是财务人员还是具体的经办人员，都存在着或大或小的现金携带与保管的风险，并且由于报销款必须到财务部门领取，代领、冒领的现象时有发生，而无现金结算实行现金收付业务的电子划转，最大限度地减少了现金流动，可以有效地控制现金流转风险，对完善财务报销过程的内部控制机制，防止职务犯罪与经济纠纷也具有十分重要的意义。（三）无现金结算是高校治理“小金库”的重要手段7采取无现金结算方式，资金的来源与流向非常清晰，在对资金收付业务的审查过程中比较容易查找，资金的流转更加容易监管，因此对于高校加强内部控制制

5、度建设，防范“小金库”的产生具有积极的作用。（四）有利于促进高校财务管理体制的改革随着高校教育事业的飞速发展，招生规模不断扩大，办学经费总量大幅度增加，传统的现金收付结算方式已经不能满足日常财务管理工作的需要。因此，通过银校合作，并借助先进的网络平台，实现财务报账系统与网银支付系统的对接，进而实现资金收付业务的电子划转，是各高校财务管理信息化改革的必然产物。二、无现金结算的主要方式：（一）收款业务的无现金结算1.高校学生的学、宿、杂费等的收取工作，可以由财务收费管理人员将学生姓名、卡号以及学、宿、杂费的应收金

6、额合计数等信息按照银行要求的格式做成数据包传递给网银系统，再利用网银系统通过批量划转的方式，将学生应交款项转入学校账户中，而学生只需提前将应交款存入缴费卡中。2.校内广大师生在进行校内食堂就餐、超市购物以及上网等校园内部消费时，可以利用校园一卡通，以卡代币，实现无现金结算，这也是构建“数字化校园”的必然趋势。73.对于零星的收费可以通过由银行为学校提供的POS机作为结算工具，采用刷卡的方式，实现无现金结算。（二）付款业务的无现金结算1.职工工资和学生奖助学金等的发放工作，可由会计人员将相关人员信息及应发金额等

7、信息按照固定格式传递给银行，再由银行批量处理，将应发金额转入相关人员的银行卡中。2.日常报销业务的无现金结算，可通过高校财务报账系统与网银支付系统的无缝对接，由会计人员在编制记账凭证的同时将支付信息自动传递给出纳人员，由其确认无误后通过对接将相关信息传递给网银支付系统，并发出支付指令，将已确认支付的金额直接转入领款人的银行卡中。三、推行财务无现金报账的措施（一）加强业务宣传，提高全员参与意识实现高校财务的无现金收支结算，离不开学校各级领导的大力支持和全校师生的积极配合，因此，财务部门应做好周密的实施方案，并与

8、银行共同在全校范围内大力宣传实施无现金结算的优势，促进广大师生更新财务管理理念，加强对无现金结算模式先进性的了解，以提高他们配合此项改革的积极性和主动性，为无现金结算改革的顺利开展奠定良好的群众基础，从而保证改革工作的顺利进行。（二）完善财务报账系统以及网银支付系统，确保无现金结算安全通畅7由于采取无现金结算，需要依靠财务报账系统与网银支付系统的无缝对接予以实现，而这需要有强大的技术支撑。因此，高校