谈集团企业资金管理模式

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1、谈集团企业资金管理模式　　摘要：企业集团在所处的不同的经营环境下，要依据自身的情况，来选择适合自己的资金管理模式。现在国内出现了大量的跨地区、跨行业的大型企业集团，主要原因是因为我国社会经济的快速发展以及企业规模的壮大。在这种情况下，企业集团必须建立合理科学的资金管理模式，这样可以促使企业更好的管理和控制资金，降低经营和管理风险，从而使资金使用率提高，企业集团整体的盈利能力也得到提升。本文就集团企业资金的集中管理模式进行了探析。关键词：企业资金管理结算中心财务公司现金池一、结算中心模式结算中心的职能是负责集团企业的资金管理、代表集团统一结算、筹措、管理、规

2、划、调控资金。它是由企业集团内部设立的一个独立运行的职能机构，也是办理各成员或分工公司现金收付和往来结算业务的特别机构。结算中心在企业内主要发挥以下几个方面的作用：结算公司内外资金；监管企业内部；内外信贷；信息反馈。6各个子公司根据结算中心模式，建立属于自己的财务部门，账户和结算都从母公司区别开来，从而可以拥有独立的现金经营权和决策权。结算中心根据各个子公司的现金流转的具体情形对各子公司的最高现金保存额都做了相关的核定，各个子公司必须根据此核定将给结算中心设立的专门账户转入现金收入。转入的程序是子公司在向结算中心提出申请后，把每日超过最高现金保存额的现金转

3、入该账户。为防止各子公司多头开户，使资金体外循环的风险降低，结算中心还指定协议行为各个子公司统一集中开户，集团通过建立财务中心，能保证集团内部各子公司之间的通力协作，盘活闲散资金，保证资金链的衔接，结算资金短缺现象的发生，是集团内部的资金使用率得到合理优化。在2006与2007这两年内，某钢铁（集团）公司将所有对内对外的业务都集中在主办银行（工商银行、建设银行）设立的人民币结算中心，这样可以更好的集中整顿分散在各个银行的账户，该企业还吸取国外经验，在结算中心推行“自动划款零余额管理”计划，集团资金管理部门规定各个部门每周都必须将日具体用款上报，以规划准确的

4、资金利用蓝图，与此同时，通过开通企业网上银行，了解分散于各个银行的账户内的存款额，及时了解各个银行的资金使用情况，是资金利用率达到最大化。在2007年这一年内，该集团日平均存款节约了3000多万的利息，余额与去年相比减少了3亿元。二、财务公司模式6普通的财务公司是非金融机构，属于独立的法人，这与银行有很大的区别，以营利为主要目的。起经营范围主要包括抵押放贷、联合贷款、咨询投资等业务，集团公司资金的招募、供应、投资都和其息息相关。同时，在集团的授权下，财务公司也行使监控子公司和投资项目资金使用情况的职能。多数财务公司的中心作用就是帮集团公司理财，其具体有以下

5、两个方面的职能：帮集团企业提供金融服务以及融通资金；是企业的投资中心。在我国，集团公司发展到一定程度之后，都会根据规定，向人民银行递交设立财务公司作为集团内部的子公司的申请，以便更好的管理集团资金。为使集团内部各个子公司能够完全拥有独立的财权，实现各子公司自主决定资金的流转方向，集团通过设立财务公司将本集团内部资金流转关系完全市场化。在对集团内部资金关系市场化的基础上，集团往往通过财务公司宏观调控内部各个子公司资金的流转。因而，该“市场化”并不是完全的自由的，而是集团为实现营利委托财务公司进行监控下的“市场化”。总之，相较于以往的运营模式，集团高层领导不再

6、直接干预各个子公司的资金运营。6某石油企业集团，通过对信息系统的大力建设，该集团内部的财务公司成立10多年来，所管理的人民币资金账户已经从最初的个位数增加为接近千个，外汇账户也多达660个，已经从最初的不受重视的单位成员变为名副其实的“账户管理中心”。集团总部通过财务公司的系统可以最集团内部资金集中管理，及时了解资金的动态流转，为实现资金的最大流转化夯实了坚实的基础；公司结算规模也由2002年的30000亿元，以每年超过10000亿元的增长速度递增，到2007年已突破85000亿元。与传统的商业银行相比，财务公司主要有结算周期短、程序简单等，并且集团总部可

7、以通过财务公司的系统及时了解内部资金链的运转过程。可以说，财务公司是集团实现资金的最大优化的最大功臣。三、现金池模式现金池最早是跨国公司为最大限度地实现集团内部资金的使用效率，以降低本集团持有的净寸头的目的，通过统一调拨集团的全球资金建立的资金管理模式。在国际银行的自持下，现金业务主要有成员企业日间透支、主动拨付与收款、成员企业之间委托借贷以及成员企业向集团总部的上存、下借分别计息等。其实，从企业集团内部而言，现金池模式主要是为实现企业内部资金的余缺互补，最大限度得实现集团内部资金源的共享而设立。具体有以下几个方面的职能：联动支付；委托贷款。6某集团公司借

8、鉴现金池模式，与银行合作建立了委贷式的集团内部现金池体系。该体系规