企业集团资金管理模式探析

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1、企业集团资金管理模式探析中图分类号：F275文献标识：A文章编号：1009-4202（2012）07-000-02摘要随着社会经济的不断发展，企业面临的竞争压力也越来越大，企业集团要想在激烈的市场竞争中立于不败之地，就必须加强对资金方面的管理，不断提高资金管理水平和资金的使用效率，从而促进集团不断健康快速的向起发展。本文对我国企业集团在资金管理中所存在的问题进行分析，并阐述了进行资金管理的重要性及一些集团资金管理的基本模式，以下将具体展开探讨。关键词企业集团资金管理管理模式使用效率一、前言近年来，我国部分企业集团为了顺应经

2、济形势的发展，不断加强自身内部的管理，在资金管理方面也有了一定的革新，从粗放式向集约式方向发展，对企业集团资金的合理运用有利极大的促进作用，有利于资金使用效率的提高，也为企业集团的战略发展提供必要的决策依据，对企业集团的长远发展十分有利。二、企业集团资金管理所面临的问题（一）资金的使用效率低7在保证企业顺利生产经营的条件下，企业集团必须尽可能的提高资金使用效率，开源节流，实现经营效益最大化。在企业集团内部，提倡把对资金的管理作为企业集团经营管理的关键性环节，以资金带动经营，以经营回馈资金，不断发挥资金的使用效率，保证生产经

3、营的顺利进行。虽然在我国大多数的企业集团都都开展了一系列的资金管理工作，如：预算、决算、支出、回笼等，但是还是存在着许多的问题，在资金的使用过程中，无法根据有关计划来适时的开展经济活动，出现了许多不必要的费用支出，造成预算的超标及资金的浪费，预算的执行度极低，无法发挥预算的价值，资金管理也失去了原本的意义，所以资金管理措施必须依照企业集团的实际情况，采用与之相适应的资金管理模式。（二）资金管理工作缺乏监督在企业集团的管理高层，他们还是比较的重视整个集团的资金周转。但是却缺乏具体的监督管理措施，在很多方面缺乏管理，也没有建立

4、强有力的监督管理机构，即使在集团内部设立了某些监督管理部门，同时也制定了某些监督管理制度，但是却没有充分发挥其职能优势，缺乏具体的实施或实施欠科学，造成监督人员无法掌握确切的资金信息，也无法对集团资金的运转状况及相关信息加以核实，不能发挥其对资金的管理及控制作用，增加了企业资金流动的风险。（三）资金信息不准确7企业集团在日常的运营过程中，在许多方面都存在着管理缺陷，导致最终的资金核算数据欠真实性，财务报表的相关信息也失去了应有的参考价值。这些欠准确的资金运作信息对企业的长期发展十分不利，集团的经营决策也缺乏必要的数据支撑，

5、影响着集团经营决策者对本企业长远发展策略的制定，也会影响相关部门对财务部门的监督，还会影响政府的宏观调控及指导。（四）缺乏科学的管理模式在我国大多数的企业集团都没有建立网络信息化及会计电算化等现代企业财务管理模式，相关人员无法在最短的时间内对企业集团的财务状况进行全面的了解，其资金信息的获取量有限，手段也相对滞后，效果也不明显，难以适应当代经济形势的发展。三、对集团资金管理模式进行改善的必要性（一）有利于企业财务风险的降低采用适当的管理模式对企业集团的资金进行管理，在对管理模式进行选择时，要结合本集团的实施情况，看该模式能

6、否有利于本集团的财务发展需要，是否有利于降低集团的财务风险，同时还需与自身的管理体制相结合，对某些比较有优势的方案加以选择，以降低本集团的财务风险。（二）保证集团的顺利运营7资金是集团开展生产经营活动的基本保障，在经济管理活动中有着至关重要的作用，资金管理关系到整个集团的生存及发展，可以对本集团的资金周转情况进行全面的监督，对企业的经营决策提供必要的参考依据，保障企业集团的持久运营。只有使资金得到了有效的管理，集团的生产经营才能顺利进行。（三）提高集团资金使用效率加强对企业集团资金的管理，可以将资金的使用效率发挥到最大化，

7、减少不必要的开支及资金浪费，发挥资金的内部调节功能，不断推进企业集团的业务拓展，并加强对资金使用状况的监督，减少资金的使用风险及运作风险，大幅度提高集团资金的使用效率，发挥现有资金的最大价值。四、常见的企业集团资金管理模式（一）内部银行模式在企业集团采用内部银行模式，其具体实施办法是：将某些金融机构的管理模式引入到集团内部，从而在内部建立起相关的资金管理机构，建立一定的资金管理制度，对企业的资金进行加以管理。在该种模式下集团与下属企业的关系实质上是一种银企关系的模拟形式，是一种存贷关系，内部银行行使着存款、监督及管理的职责

8、。（二）结算中心模式7结算中心模式在具体的操作过程中，通常在集团的财务部门中建立一个具有独立性质的专职机构，该专职机构的设置是根据集团的具体要求，对银行的运作形式加以借鉴，可以提供给子公司、母公司和成员企业某些资金往来业务，并对其进行监督及管理。在财务部设立结算中心，该职能机构可以独立运行，针对集团内部