商业银行盈利能力分析只是课件.ppt

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1、商业银行盈利能力分析研究目的及意义研究目的研究意义第一，利用盈利能力的有关指标反映和衡量新华支行经营业绩。用已达到的盈利能力指标与标准、基期、同行业平均水平、其他同级支行相比较，则可以衡量经营人员工作业绩的优劣。第二，通过盈利能力分析发现经营管理中存在的问题，进而采取措施解决问题，提高新华支行收益水平。第一，盈利可以给新华支行的投资者带来更高的收益，同时也能给国家带来更多的财政收入。第二，盈利使得新华支行财富积累增加，从而增强了其竞争实力，加大了新华支行对客户的吸引力。第三，盈利使得新华支行能够承担更

2、大的风险。相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价CONTANTS01相关理论CorrelationTheoryPARTONE相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价盈利能力通常是指企业在一定时期内赚取利润的能力，衡量商业银行盈利能力的指标最重要的两个就是资本收益率和资产收益率，其中资产收益率是最主要的测量指标。将新华支行的资本收益率和银行业平均资本收益率及社会平均资本收益率进行对比，可以判断出新华支行的盈利能力水平，但是，资本收益率这个指标却没能将杠杆因素的作用考虑进去。对于商业银行

3、来说，杠杆作用可以扩大银行的资产总额从而提高银行的资产收益率，但是杠杆作用有时候却会带来巨大的风险，如果杠杆比例控制不好，就可能极大的降低银行的资本充足率和其资产收益率，破坏银行的资本基础，威胁银行的安全。因此，在评价银行的盈利能力的时候，不仅要使用资产收益率这个指标，也要结合资本杠杆比率，才能对银行盈利能力做出更全面准确的评价。02指标选取IndexSelectionPARTTWO相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价建行鸡西新华支行成立于1999年5月18日，是建设银行在黑龙江省鸡西市内

4、设立的第一家分支机构，定位为分行直属支行。在分析新华支行盈利能力时，不但要分析资产收益率的变动趋势，而且要把其盈利分解，找出盈利的来源以及影响盈利能力的问题，这样才能更好的提高新华支行的盈利能力。本文主要选取的指标有：资产收益率、净利息收益率、有息资产净利息收益率、净利息差额，通过这4个指标对建行鸡西新华支行的盈利能力进行分析。1资产收益率2净利息收益率3有息资产净利息收益率4净利息差额相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价也称资产回报率（ROA），它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标

5、，资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一。该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。衡量商业银行每单位资产创造多少净利息的指标。净利息收益率的提高表明净利息收入的增长快于盈利资产的增长，银行在增加盈利资产的同时，较好地控制了利息成本，银行经营效率高。用来衡量每单位生息资产创造多少净利息的指标，从微观的角度考量商业银行贷款业务的盈利能力。该指标数字愈高，反映银行获利能力愈强。来自有息资产利息收益率与有息负债利息支付率的差额，是衡量商业

6、银行净利息收入水平最常用的标准。在利率市场化环境中净利差不仅可以反映银行在资金交易过程中的价格行为，而且体现了商业银行自身的效率，揭示了商业银行在不确定经营环境中定价行为的影响因素。123相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价4相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价5678相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价910净非经营收益率和净非利息收益率反应了商业银行中间业务的发展状况，有息资产利息收益率和有息负债利息支付率，可简称为生息率和付息率，分别反应商业银行的资产结构和负

7、债结构。03现状分析AnalysisOfTheSituationPARTTHREE指标选取现状分析存在问题解决对策在银行盈利定量分析法中，将资产收益率分解为：从表中的数据中我们可以看到，新华支行的主要盈利来源是净利息收益率。从2012年到2014年，净利息收益率连续下降，2014年新华支行净利息收益率下降到1.72%。2013年到2014年，新华支行的净利息收益率、净非利息收益率都有所下降，而净非经营收益率却有所上升，故2012年到2014年资产收益率下降的原因在于净非利息收益率和净非经营收益率的作用

8、。因此，提高建设银行资产收益率的关键在于提高净非利息收益率和净非经营收益率。相关理论总体评价净利息收益率+净非利息收益率+净非经营收益率-所得税税率各项指标计算结果如下表所示：会计年度2014/9/302013/9/302012/9/30资产收益率1.041.171.20净利息收益率1.721.891.97净非利息收益率0.270.290.23净非经营收益率-0.60-0.66-0.65新华支行资产收益率及其影响因素（%）资产收益率的变动指标选取现状分析