商业银行盈利能力分析.ppt

《商业银行盈利能力分析.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、我们毕业啦其实是答辩的标题地方建行鸡西新华支行盈利能力分析与评价答辩人指导老师审阅老师背景自2008年金融危机爆发以来，世界经济与国内经济均遭受了严重打击，近年来开始世界经济复苏承压、外需持续萎靡，国内经济增长加速放缓，致使银行业经营环境恶化，国内各商业银行出现了信贷需求不足、存款波动加剧、不良贷款波幅反弹的态势。而随着利率市场化的加速推进，未来银行业盈利能力将面临着严峻的考验。我毕业实习所在的单位是建行鸡西新华支行，于1999年5月建立，位于黑龙江省鸡西市鸡冠区红军路181号，是中国建设银行鸡西分行管辖的网点之一。在实习过程之中，明显发现新华支行的盈利能力受到了经济波

2、动的影响。本文将建行鸡西新华支行的盈利能力作为研究对象，通过用定量分析方法分析新华支行的盈利能力，在分析其盈利能力时，不仅仅把资产收益率的变动趋势作为分析重点，更突出了变动的本质，将银行盈利进行分解分析，找出银行盈利的来源和影响盈利能力的各因素。结合新华支行盈利能力分析的结果，找出在当前形势下制约其盈利能力的问题，并给出了合理可行的具体对策。研究目的及意义研究目的研究意义第一，利用盈利能力的有关指标反映和衡量新华支行经营业绩。用已达到的盈利能力指标与标准、基期、同行业平均水平、其他同级支行相比较，则可以衡量经营人员工作业绩的优劣。第二，通过盈利能力分析发现经营管理中存在

3、的问题，进而采取措施解决问题，提高新华支行收益水平。第一，盈利可以给新华支行的投资者带来更高的收益，同时也能给国家带来更多的财政收入。第二，盈利使得新华支行财富积累增加，从而增强了其竞争实力，加大了新华支行对客户的吸引力。第三，盈利使得新华支行能够承担更大的风险。相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价CONTANTS01相关理论CorrelationTheoryPARTONE相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价盈利能力通常是指企业在一定时期内赚取利润的能力，衡量商业银行盈利能力的指标最重要的两个就是资本收益率和资产收益率，其中资产收益率是最主要的测

4、量指标。将新华支行的资本收益率和银行业平均资本收益率及社会平均资本收益率进行对比，可以判断出新华支行的盈利能力水平，但是，资本收益率这个指标却没能将杠杆因素的作用考虑进去。对于商业银行来说，杠杆作用可以扩大银行的资产总额从而提高银行的资产收益率，但是杠杆作用有时候却会带来巨大的风险，如果杠杆比例控制不好，就可能极大的降低银行的资本充足率和其资产收益率，破坏银行的资本基础，威胁银行的安全。因此，在评价银行的盈利能力的时候，不仅要使用资产收益率这个指标，也要结合资本杠杆比率，才能对银行盈利能力做出更全面准确的评价。02指标选取IndexSelectionPARTTWO相关理

5、论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价建行鸡西新华支行成立于1999年5月18日，是建设银行在黑龙江省鸡西市内设立的第一家分支机构，定位为分行直属支行。在分析新华支行盈利能力时，不但要分析资产收益率的变动趋势，而且要把其盈利分解，找出盈利的来源以及影响盈利能力的问题，这样才能更好的提高新华支行的盈利能力。本文主要选取的指标有：资产收益率、净利息收益率、有息资产净利息收益率、净利息差额，通过这4个指标对建行鸡西新华支行的盈利能力进行分析。1资产收益率2净利息收益率3有息资产净利息收益率4净利息差额相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价也称资产回报率（ROA）

6、，它是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标，资产收益率是业界应用最为广泛的衡量银行盈利能力的指标之一。该指标越高，表明企业资产利用效果越好，说明企业在增加收入和节约资金使用等方面取得了良好的效果。衡量商业银行每单位资产创造多少净利息的指标。净利息收益率的提高表明净利息收入的增长快于盈利资产的增长，银行在增加盈利资产的同时，较好地控制了利息成本，银行经营效率高。用来衡量每单位生息资产创造多少净利息的指标，从微观的角度考量商业银行贷款业务的盈利能力。该指标数字愈高，反映银行获利能力愈强。来自有息资产利息收益率与有息负债利息支付率的差额，是衡量商业银行净利息收入水平最常用的

7、标准。在利率市场化环境中净利差不仅可以反映银行在资金交易过程中的价格行为，而且体现了商业银行自身的效率，揭示了商业银行在不确定经营环境中定价行为的影响因素。123相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价4相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价5678相关理论指标选取现状分析存在问题解决对策总体评价910净非经营收益率和净非利息收益率反应了商业银行中间业务的发展状况，有息资产利息收益率和有息负债利息支付率，可简称为生息率和付息率，分别反应商业银行的资产结构和负债结构。03现状分析AnalysisOfTheSituation