公路工程项目资金风险和控制

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1、公路工程项目资金风险和控制　　中途分类号：X820.4文献标识码：A文章编号：摘要：随着我国市场经济体制的建立和完善，公路工程全部实行招投标制度。施工企业面临的竞争越来越激烈，施工环境越来越复杂，工程项目的资金风险也越来越大。本文在分析工程项目资金风险及其影响因素的基础上，提出了工程项目资金风险的防范措施。一、工程项目资金风险的分类公路工程具有投资大、建造建设周期长、不确定因素多、不可逆转性等特点。使的工程项目的资金风险分散在投标、施工和竣工交付使用全过程中。工程项目资金风险主要包括工程项目投标阶段的资金风险、项目施工阶段的资金风

2、险和项目竣工阶段的资金风险。1、投标阶段的资金风险。在项目投标阶段，招标方一般需要我们出具投标担保，投标担保的形式有银行保函和直接将货币资金支付给业主两种形式。在签订合同前需向招标人提交银行履约保函，如果用最低评标价法评标后中标还需按一定比例缴纳履约保证金。52、施工阶段的资金风险。A、项目组织施工前期，需要为项目垫付大量的进场资金，因为建设单位的进场费和预付款可能会无法及时到位。B、施工过程中，需垫付资金先行施工，在工程质量和进度达到工程质量规范要求并经监理认可后，业主才予以计量和支付工程款，由此带来的垫资风险。C、工程变更，业

3、主暂时不予确认的工程量，或将来也不能确认的工程量，会有我们施工单位垫资，由此带来的资金结算风险。D、原材料涨价、机械设备和支付人员费用价格的变化带来的不确定性风险。E、意外事故造成的损失。3、竣工阶段的资金风险。项目竣工后，有的工程因种种原因无法及时办理竣工验收，编制工程竣工决算，导致项目无法决算，无法收回工程结算尾款，增加项目的资金负担。同时也延长了工程保修时间，增加工程保修费用，增加了工程保留金的收回风险。二、风险的防范与控制针对以上的资金风险，笔者认为，应从以下几个方面去防范：51、对于投标阶段的风险，在充分了解工程项目资金

4、情况和建设单位资信情况后，准确编制标书，合理计算标价的降价空间，使之控制在不能造成项目财务亏损的限度内。另外在签订施工合同时，明确工程款的支付、结算及违约索赔的时间及方法，明确发包方因承担违约赔偿责任时违约和赔偿金的计算方法或数额。同时将合同的通用条款、专用条款与特殊条款加以细化和明确。严格按工程要求选定分包单位和供货单位时，向分包单位收取一定的工程保证金，向供货单位收取质量保证金，并视情况让分包单位垫资施工，将分包工程款的支付与建设单位工程款的支付同步，转移资金风险。2、对于项目施工阶段的资金风险，在施工中优化施工组织设计，制订

5、先进合理的施工方案，在项目实施工程中实行全面成本控制，按选订的最优施工方案，严格按照成本计划实施和控制，对构成生产成本的材料、人工和机械费用分别采取不同的措施加以控制。工程资金只允许支付给与工程相关的项目，不得挪用或占用。A、降低材料风险。材料成本占整个工程成本的60%-70%，我5们在开工伊始，通过内部招投标，选定信誉好，质量有保证的单位签订供货合同，将合同涨价因素尽量考虑其中，降低涨价带来的资金风险。B、降低人工费用。通过改善施工组织设计，减少窝工浪费，压缩非生产用工和辅助用工，降低人工费用。C、降低机械费用。通过全面施工组织

6、、机械调配，提高机械设备的利用率和完好率，避免设备闲置，加强租赁设备计划管理，从不同角度降低机械费。D、签订工程协议后，以尽可能早的时间办理预付款保函，争取业主的预付款，减少和降低进场时的资金垫付。E、工程施工后，尽量减少工程结算滞后带来的资金压力，及时上报计量，结算工程款。F、投保工程一切险、第三方责任险和工程意外险，将风险进行稀释和转移，从而在风险发生时保证企业经济效益损失最小，防止意外事故造成的财产损失和资金压力。G、对于工程变更和业主因素导致的停工损失及材料涨价因素产生的费用及时进行现场签证，向业主要求追加合同工程价款，办

7、理工程结算。3、项目竣工结算阶段的资金风险的控制。A、工程竣工后，及时办理竣工验收，编制竣工决算，并在规定的时间内办理决算送审，签发交工证书。对于业主未确认的设计变更部分或因业主原因及其他不可预测因素导致的未结算款项，及时进行现场签证，追加合同价款，办理工程结算，确保取得足额工程收入，加速工程款的收回。B、签发交工证书后，及时办理银行保函质押资金的返还工作。C、在工程缺陷责任期内，尽快完成在交工证书内写明的未完成工作，合理预计可能发生的维修费用，制定保修计划，根据实际情况委派专人或就近施工的人员代管，节约开支。对于不属于我们的原因

8、造成的缺陷修复，报请监理工程师和业主批准后，确定合同价格的增加额，及时收回工程款。D、工程缺陷责任期结束后，及时督促监理工程师签发缺陷责任终止证书，收回业主扣留的工程保留金。5结束语：工程项目的财务风险贯穿于整个施工项目全过程，项目风险管理和控制也