三家子公司Oracle实施总帐业务解决方案.doc

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1、中国北方工业三家子公司（北京、运动器材及中北化工）Oracle实施总帐解决方案撰写人:安达信顾问撰写日期:2002年02月4日最后更改日期:文控编号:BYZ-GL-2版本:1.0审批:三家公司项目经理安达信项目经理文档控制/DocumentControl修改记录日期作者版本修改参考号07-Jan-01李莉娜1.0没有以前版本审阅人姓名职位审阅签字文档保存拷备号.地点备注12目录文档控制/DocumentControlii目录iii概述1文档结构1相关文档2帐本结构（SetOfBooks）3业务现状及需求3解决方案3科目结构（ChartOfAccount）4业务现

2、状及需求4解决方案4销售合同核算6业务现状及需求6解决方案7凭证分类9业务现状及需求9解决方案9凭证编号10业务现状及需求10解决方案10自动凭证11业务现状及需求11解决方案11凭证审批、过帐与调整12业务现状及需求12解决方案12凭证的打印与保管14业务现状及需求14解决方案14外币业务15业务现状及需求15解决方案15成本归集与结转17业务现状及需求17解决方案17期间费用的归集19业务现状及需求19解决方案19收入核算21业务现状及需求21解决方案21低值易耗品的管理22业务现状及需求22解决方案22投资与融资23业务现状及需求23解决方案23预算管理2

3、4业务现状及需求24解决方案24月结帐处理27业务现状及需求27解决方案27内部往来管理29业务现状及需求29解决方案29帐务查询及报表30需求描述30解决方案30已解决和未解决的问题33未解决的问题33已解决的问题33概述总帐系统是集中反映财务系统信息的模块。总帐系统信息可以分为两部分，一部分信息通过手工输入记帐凭证产生，一部分信息通过在其他子系统进行相应的业务处理从而产生相关会计信息传递到总帐。总帐系统提供各种在线查询功能，同时提供标准分析报表。总帐系统具有灵活编制报表的功能，可以通过FSG，依据总帐中的财务数据无须编程即可建立自定义报表。在总帐系统中可以对

4、预算进行控制与分析文档结构本文档将从以下几个方面，对总帐的解决方案进行具体阐述：1、帐本结构2、科目结构3、凭证分类4、凭证编号5、凭证模板6、凭证过帐与调整7、凭证打印与保管8、外币业务9、成本归集与结转10、期间费用的归集11、收入的核算12、低值易耗品的管理13、月结帐流程14、预算控制与分析15、总帐查询相关文档本文档的设计基于以下文档的内容：三家公司业务需求分析（baseline）.三家公司财务业务流程.帐本结构（SetOfBooks）业务现状及需求中国北方工业三家公司是北方集团公司的全资子公司，属于外贸行业，主营轻工、机电、机械等各类贸易品的进出口，

5、三家公司的会计核算制度依据商品流通企业会计制度。公司为独立帐套管理，目前使用一套帐，使用的财务系统是专门针对三家公司业务开发的系统，单独出具对外报表及内部管理报表。解决方案Oracle支持多帐套多公司和单一帐套多公司帐务结构。在总帐系统对三家公司、北方化工、运动器材三家公司，分别设置帐套和一个合并帐套，共四个帐套。由于Oracle产品在财务信息安全性方面的特点，使帐套内的不同使用者根据其不同的使用权限只能访问属于自己的业务，因此，系统保证了不同会计实体的帐务独立性，也保证了不同使用者之间财务信息的共享与保密性。科目结构（ChartOfAccount）业务现状及需

6、求目前会计科目按商品流通企业相关规定设置，设置多层次科目结构，实现现行业务中会计科目与辅助帐的统一。从管理角度需要将一些信息分部门、分项目在会计科目中反映，希望建立完整的科目设置和管理体系。解决方案建议科目结构如下：段名公司comp成本中心段dept科目acc产品大类product备用段1memo1备用段2memo2段长2474551、公司段长度为2位，可表示三家公司。如：01三家公司2、部门段长度为4位，可表示各部门和其下属部门，以及它们之间的父子关系。如：父：01市场销售部（0101和0102的父值）子：0101李**0102王**1、科目段长度为7位，表示

7、科目段共七位，其中一级科目为三位，按商品流通企业会计制度规定设置，二级科目和三级科目各为两位，科目间建立父子关系。如：父：102银行存款（子值范围为10200-102ZZ）10201银行存款—人民币（是102的子值，-10201ZZ的父值）子：银行存款—人民币—建行银行存款—人民币—民生银行2、产品段占考虑为4位，表示现在北京经营产品的类别。父：01纺织类（0101和0102的父值）子：0101毛纺类0102布匹类5、考虑到业务核算细化的需要和公司的未来发展，设立备用段。建议长度分别为5位。如表示与三家公司发生的内部往来交易的公司名称等。6、由于Oracle应收

8、、应付等模块相当于总帐的