万科集团资金收支计划管理制度.docx

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1、..万科集团资金收支计划管理制度（MHKG-CW-ZD-001）年度资金计划制定与执行流程子公司其他部门子公司财经部AB编制本部门年度资金计划审核、汇总编制项目公司年度资金计划执行公司年度资金计划，反馈执行情况汇总编制项目公司资金计划执行情况报告子公司总部财经部主管副总/总经理DC年度经营计划制定流程年度经营计划组织各单位编制年度资金计划审核、汇总编审核Y制公司年度资金计划N下发年度资金计划，监控计划执行审核Y收集资金计划执行数据N总结上年度资金计划执行情况是否有重大调整事项NY结束总部其他部门总部财务总监总裁EFG编制本部门年度资金计划N审核Y审批Y执行本部门年度资金计划，反馈执行

2、情况每半年检查资金计划执行情况年度资金计划调整流程'.月度资金计划制定与执行流程子公司其他部门子公司财经部AB编制本部门月度资金计划审核、汇总编制子公司月度资金计划组织执行项目组织执行子公公司资金月度司月度计划计划执行部门月度汇总编制项目公资金计划，反司资金计划执行馈执行情况情况报告..子公司主管副总/总部其他部门总部财务总监总部财经部总经理EFDC年度资金计划制定流程组织各单位编制月度资金计划每月25日前编制下月资金计划编制本部门月度资金计划审核、汇总编审核Y制公司月度资金计划NN审批下发月度资金计划，监控计Y划执行执行本部门月度资金计划，反馈执行情况审核Y汇总分析资金计划执行情况N

3、总结上月资金计划执行情况是否有重大调整事项NY结束年度资金计划调整管理流程'...年度资金计划调整流程子公司子公司其他部门子公司财经部主管副总/总经理ABC总部财经部D月度资金计划制定与执行流程收集、识别重大计划调整事项总部其他部门总部财务总监EF一般是每半年收集和检查重大调整事项根据出现的重大差异事项，提出资金计划调整申请组织收集本公司重大计划调整事项N审核、汇总编制子公司资金审核计划调整申请NY审核Y提出资金计划调整建议组织重新调整或结束下发调整后的年度资金计划结束根据重大差异事项，提出计划调整申请N一般按照季度进行调整N审批Y'...1目的：为了增强集团资金管理的规范性、

4、计划性和有序性，提高资金使用效率和风险管理能力，特制订本制度。2适用范围：本制度适用于万科控股集团有限公司及下属各子公司。3定义：3.1资金收支计划管理：是指集团对现有资金及未来一年（年度计划）或未来一个月（月度资金收支计划）的资金流入、流出等资金全过程的计划管理。3.2资金收支计划：是集团以计划表格形式下发的执行文件，是各子公司年度承包经营责任制合同的组成部分，计划实际执行情况也是集团考核各级领导的一项指标。4职责：4.1集团财经部：4.1.1作为集团资金收支计划管理的归口管理部门，通过资金收支计划对子公司进行资金管理。4.1.2培训和指导各下属子公司正确编制资金收支计划，督促、检查各

5、下属子公司资金收支计划编制的进度。4.1.3负责审批后资金收支计划的下发及经审批资金的调度。4.1.4分析子公司资金收支计划执行的差异情况，督导子公司切实执行资金收支计划。4.1.5根据各子公司资金收支计划执行报告，编报集团资金收支计划执行情况分析报告，并提交集团高层领导。4.2子公司财经部：4.2.1负责子公司资金收支计划管理、资金支付各项工作。4.2.2组织子公司资金收支计划的编报工作，督促各相关部门资金收支计划编制进度。4.2.3汇总编制子公司总资金收支计划并提交集团财经部。4.2.4监督子公司资金收支计划方案的执行情况，定期向集团财经部提交财务资金收支计划执行情况和差异分析报告。

6、5程序及内容5.1资金收支计划的编制原则：5.1.1量入为出，整体平衡原则；需要兼顾集团整体及子公司的现金流，保证集团整体现金流入、流出的合理统一。5.1.2精益求精：以项目目标成本为基础，以实际收支、相关合同为依据，编制年度及月度资金收支计划，确保资金收支计划的准确、严谨。5.1.3实事求是：不得虚报、瞒报各项资金收支计划内容及需求，不得拆分单笔资金支出，不得将当月超出收支挪到下个月资金收支计划内，当月发票必'...须当月做帐务处理。5.1.4严格执行：资金收支计划一经确定，必须严格执行，如果发生计划外支出，必须报子公司高层及集团审批，增减超出资金收支计划10%的部分必须要在计划执行报

7、告时要详细说明。5.2编制内容及方法：5.2.1年度收支计划的编制：各子公司结合本年度经营计划、实际业务需求、承包经营责任制合同中订立的责任状，编制年度资金收支计划。各项收入与支出预测要与承包经营责任合同中的预测要一致，并在表格内分项填列。5.2.2月度资金收支计划的编制：月度资金收支计划是年度资金收支计划的细化，将年度资金收支计划分解到每个月，进一步增强其准确性和合理性。月度资金收支计划的加权数原则上不得超过年度资金收支计划。5.