公司资金收支管理制度

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1、公司资金收支管理制度1．目的：为了加强现金内部管理与控制，规范资金收支及周转速度，搞高资金使用效率，特制订本制度。2.范围：适用于XXXX公司资金收支管理的控制和监督。3.定义：指现金、银行存款的收支管理4．职责：4.1门店收银员：负责现金的收入与保管，店长、店助负责货款单据的核对与收款缴存至公司指定帐户。4.2物流收款员：负责销售货款的回收并向公司出纳缴款。4.3财务中心出纳：负责资金的筹集、调度、结算并监督各部门资金缴存情况。5．内容：5.1公司日常现金管理5.1.1公司的现金收入，必须当天存入银行，因特殊情

2、况当天存入确有困难的，次日上午必须存入；分店还需填写【未存款通知单】注明未存款原因，经过店长、店长助理双人签名，于当晚传真至财务中心。5.1.2实行收支两条线的资金管理原则，各业务部门只有销售业务收款权，无资金支付权，零星开支通过备用金支付；5.1.3业务部门不得外借、挪用营业款项。特殊、紧急情况需用公款的，须经财务经理批准，财务中心出纳以书面传真授权，方可坐支营业款。5.1.4未经财务审核、签字的单据不得支付现金，特殊情况下先支后审的，须先报财务部，由财务部请示财务总监同意后，方可支付。5.1.5未经财务总监批

3、准，不得支付个人借支款。5.1.6公司现金管理，实行钱帐分离原则，现金保管、收付和日记帐由出纳负责，现金总帐和明细帐由会计负责；5.1.7出纳收取现金应给交款人开收据，或在交款人填写的【缴款单】上签收；5.1.8出纳对已收讫、付讫的凭证，应在有关原始凭证上盖上“现金收讫”、“现金付讫”章。5.1.9出纳对经管的库存现金，必须做到日清月结，由会计主管定期每月最后一天和不定期对库存现金进行盘点，填制“现金盘存报告单”并与现金日记帐和现金总帐的余额核对，以保证库存现金的安全与完整。5.2零售店面收银员作业规定5.2.1

4、收银员上班时不得携带私人现金、私人物品进入收银台，避免货款长短的嫌疑。5.2.2为保证现金安全，收银员不能随意离开收银台，非当班收银人员，未经许可，任何人均不得随意进入收银台。5.2.3收银员必须使用本人密码上机收银，禁止使用他人或泄漏本人密码，一经发现处以50元的罚款。5.2.4凡前台商品销售必须经过收银机扫描或输入编码打单销售，严禁漏单或不打单行为，否则，造成的损失由收银员自行承担，并追究责任。5.2.5大面额钞票必须放入上锁的大票箱,大票箱锁匙由店长或店助保管。收银员不能随意清点现钞结数，结数必须在店长或店

5、长助理监督下进行；长款必须如数上交，短款、假钞由收银员自行负责。5.2.6收银员不得外借、挪用营业款项，特殊紧急需用公款的，须经财务经理批准，财务中心出纳书面授权，方可坐支营业款。5.2.7收银员不允许制收银小票挂账赊销；后台销售收款必须由收银员凭黄联【销售送货单】收款。5.2.8预收定金应开具定金收据，凭收据如数存缴定金款项，并登记备查账，待交货或退定金时，开具红字收据冲定金款，再整单货打单出货。5.3零售店面存、缴款作业规定5.3.1收款后，应第一时间到收银台按实收填写【缴款单】，严禁滞留货款，一经发现严厉惩

6、处。5.3.2店长助理每天16：30前，必须与收银员清机结数，当天营业货款包括收银机打单和后台销售收款款项。5.3.3店长助理查询电脑收银汇总数据后，与收银员清点现钞，款单核对相符的，由收银员填写【缴款单】，店长助理签名确认；款单不符的应立即查明原因，长款的如数上缴，短款的由收银员承担。5.3.4清款完毕后，在店面收银工作允许的情况下由收银员携款，店长助理陪同到公司指定银行存款，尽量避免一人单独存款；存款时必须索取存款回单；5.3.5存款完毕后，店长助理必须依据当天的【缴款单】、【销售送货单】及其他结款单据填写【

7、营业日报汇总表】，经收银员、店长助理、店长签名确认后，于当天18：00前连同存7款回单传真至财务中心。5.3.6因银行停电、关门等特殊原因，未能及时办理存款的，由分店店长或助理致电财务中心，知会未能存款原因，同时由收银员与店长、店助双人填写【未存款通知单】传财务中心。次日存款。若未存款又无申请说明的，财务将对分店处以20元/次罚款。5.4.7收取支票须注意如下事项：A、即结货到付款的客户，如无财务部信控员批准，一般不允许收支票。以免客户支票有误无法更换而出现损失；B、跨地区收受支票时，应收取大联行支票（支票带磁码

8、或盖有银行行号章）,以免收受客户同城支票而无法在本公司所在地入帐的情况产生;C、一般不收受客户转让支票，以免支票有误时，更换支票不易；D、注意支票书写是否有误：注意大小写是否相符；注意日期填写时间是否过期或超期；注意日期填写是否按银行规范填写；注意收款单位是否准确；注意书写字迹是否有化水现象；E、注意支票印鉴：注意支票所盖的印章是否有缺角或重印，此类情况应向客户更换支票；