012典当行资金收支管理制度

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1、广东正腾集团有限公司典当行资金收支管理制度（草案）编号ZTG-CW-2014012版次A/0页次第4页共4页密级：普通颁布日期2014年11月01日第一章总则第一条为加强资金的收支管理，提高资金的使用效率，有效防范资金风险，特制定本制度。第二条公司资金管理，必须严格遵守国家有关法律、法规，必须严格执行公司有关制度。第三条公司财务部代表公司行使管理资金职能，监督、管理、控制资金的收入和使用，总经理、公司分管领导、财务负责人及其他有关人员在公司资金管理工作中各自承担相应的责任。第二章流程第四条收款流程收回当票，给付当品。依据合同进入典当行监管信息系统操作。经营人员依据合同，填制收款通知书（

2、附合同）。客户部门主管审核（合同）出纳根据收据收款，如为银行汇款则查询银行收款记录并告知经营人员。会计依据合同进行复核，并开出收据。第五条付款流程1.付款审批流程：封存抵押物（2人）或建档保管权属证件。申请人依据合同，填制付款申请书（附合同）。经营人员操作系统并开据相关单据客户部门主管审核（合同）出纳根据总经理批示及业务单据进行付款（注意付款方式）依据总经理批示进行验收（物品或权属证件。）分管领导审核（金额）财务部依据合同进行复核，如金额，付款方式等。总经理审批修订内容批准制度小组复审分管副总审核制定广东正腾集团有限公司典当行资金收支管理制度（草案）编号ZTG-CW-2014012版次

3、A/0页次第4页共4页密级：普通颁布日期2014年11月01日2.费用报销流程报销流程图：报销人填写费用报销单，附发票相关单据等总经理签批出纳付款或核销财务复核分管领导审核（金额）3.备用金借支流程图：出纳付款借款人填写借款申请单财务复核总经理签批分管领导审核第三章资金计划管理第六条公司资金实行计划管理，公司所有资金收入及支出都必须纳入计划管理体系。第七条年度资金计划的生成和审批：年度资金计划的生成时间在编制公司年度经营预算时，按照预算编制原则和流程编制及审批。第八条月份资金计划的生成和审批：月份资金计划的编制以年度资金预算为基础。各专业管理部门每月28日下午4：30前报送次月资金计划

4、，财务部汇总初步平衡后形成资金收支月度计划，经财务主管领导审核后，于每月1日上公司资金平衡会讨论，确定各项资金收支计划数额后，由公司总经理批准。第九条旬资金计划的生成和审批：各专业管理部门在经批准的月资金计划范围内提报本旬支付明细与额度，财务部组织旬资金平衡会讨论。上旬资金计划在月份资金计划平衡时确定，各专业管理部门在月份资金计划基础上每月9日、19日中午下班前报送中、下旬资金需求计划，每月11日、21日下午二点公司召开旬资金平衡会，确定各项资金收支平衡金额。会议确定的旬资金计划经分管副总和总经理批准生效，由财务部组织资金严格按各部门提交的资金申请表顺序发放。第十条月资金支出计划本月未

5、执行完毕的，当月作废，下月编制计划时重新提报。本旬资金支付计划未执行完毕的，当旬作废，下旬编制计划时重新提报。第十一条财务部每天必须根据公司当天资金收支情况，编制可使用现金、票据日报表，报送公司分管领导。第四章资金收付款管理第十二条公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行：修订内容批准制度小组复审分管副总审核制定广东正腾集团有限公司典当行资金收支管理制度（草案）编号ZTG-CW-2014012版次A/0页次第4页共4页密级：普通颁布日期2014年11月01日1、首先安排工资奖金、税款、电费、融资性支出等刚性支出；其次是公司生产经营所需大宗原燃料资金；第三是其它采购资金、工程资金及外协劳

6、务资金等。2、严格按照旬资金计划付款，刚性支出如数支付后，现有资金不足以支付计划内原料和工程等资金时，按照现有资金占未付计划内资金的权重进行分配。所有款项在每周的周二、周四分两次进行集中付款，特殊情况顺延一个工作日。做到付款制度化、规范化。第十三条付款审批管理：1、付款业务单位的经办人是按合同付款业务的第一责任人，各费用预算管控人是防止超预算付款的费用管控责任人，公司分管领导是业务审核的直接责任人；财务会计是财务环节管控审核的责任人，出纳是执行月、旬资金计划管控的责任人，财务负责人、各副总、总经理按权限分工分别承担最终审批的责任。2、各级资金审批岗位以视工作需要在一定时期、一定额度、一

7、定范围内就本岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权，但必须按公司规定格式填写授权委托书，并交财务部存档。3、业务审核环节根据付款的业务性质执行相应的业务制度和权责，财务付款审核按财务主办会计、资金室主任顺序执行。（各级主管依据付款审批权责进行审核和审批，具体权责见附件五）。第十四条凡未纳入月度和旬资金计划的支出，原则上财务部门不予支付，极特殊情况确实因生产经营需要而需要支付计划外资金时，必须由资金使用部门提出追加书面用款申请，经分管副总