资金收支办法.docx

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1、中诚国际海洋工程勘察设计有限公司资金收支管理办法1、为进一步规范公司管理、降低公司成本费用，并防范资金和支付风险，特制定公司资金收支管理办法（以下简称本办法），在全公司范围内实施。2、本办法包括资金收款办法、款项支付办法、费用列支规定、成本列支规定、合格单据、特殊规定等六部分。第一部分收款办法3、为有效统计收款情况，所有项目收款需从管理信息系统“市场营销—开票申请”申请开票，开票前项目需有合同、立项、有收款计划，开票申请由销售负责人（2015年后项目）或项目经理（2015年前老项目）审核后交财务开票。4、财务开票后要进行“发票登记”，在回款时进行“到款登记”，并及时通知相关人员。

2、相关项目经理及部门负责人员也可在“到款登记”中查询所收款项是否到账。4.1业主以实物资产抵账的，应先办理完实物资产交接手续，经相关责任人签字并总经理批准后，财务部门才能开立收据收款，实物资产被领用时，再列入相关单位的成本、费用；4.2若以不动产抵款的，还需要签订购销合同，至少要签订以不动产抵款的书面协议书。第二部分款项支付办法185、公司的款项支付包括线上和线下两种模式。线上模式是指通过公司综合管理信息系统进行支付审批和支付；线下模式是指通过填写《支付审批单》《费用报销单》《差旅费报销单》等单据并按照公司《资金收支表单管理规定（暂行）》进行审批和支付。6、公司综合管理信息系统“预

3、算管理”和“项目管理”模块正常使用后，将仅采用线上模式，尽量不采用线下模式。7、线上模式的第一大部分，是指费用报销、资本支付、营销支付和其他支付（投标保证金等单位往来款项，和员工备用金及借款）适用的“报销借支”流程。7.1每位员工均可在“个人中心”或“预算管理”下进行“报销借支”。7.1.1报销借支单的填写。7.1.1.1点击“启动报销借支流程”，“申报人”为当前操作人，和日期一样，不可更改，这为以后查询个人报销提供了方便，每个人也只有查看自己的报销，经授权人员可查看本部门或所有人员报销单。7.1.1.2“报销形式”可选择“现金”、“网银”或“归还借支”，选择网银支付时需在“说明

4、”中注明本人账户名、开户行和账号。“归还借支”是归还前期的备用金或“投标保证金”，即“原报销借支单”会列示出本人未归还的“其他支付”，选择归还某一笔或多笔借款。7.1.1.3“支付类型”分为成本、管理费用、资本、营销和其他。7.1.1.3.1成本是指设计、勘测项目报销项目预算费用时使用，选择“成本支付”时必须要选择“项目”。这里的成本支付原则上不18含总承包项目的直接成本支付（在“项目管理”模块进行，下面第8条介绍），间接费等成本需在此支付。7.1.1.3.2管理费用支出是指公司总部或部门支付的无法立即归集到项目的费用，选择“管理费用支出”时“项目”自动选择“公司管理”。7.1.

5、1.3.3资本支出是购买固定资产和无形资产的支出，该类支出是以折旧摊销形式进入到每期的成本或费用中去的。7.1.1.3.4营销支出是指前期项目所花费的无法归集到正式项目预算中去的费用，营销中心、国际业务中心和投资运营中心都可使用该类支出，能够划分到前期项目的要尽量下到前期项目中去，以核算真实的营销费用。7.1.1.3.5其他支付是指除以上支付和成本项目支付见以外的“备用金借款”、投标保证金以及其他往来款项，归还借支时的资金在线下结算，线上只是选择，后在该预算单位内全额冲销。工资、福利、打印费、集体购置的办公用品等监控费用也适用此“其他支付”。备用金借款，需注明预计还款日期和用途。

6、投标保证金付款时需注明投标项目名称、招标代理单位信息（账户名、开户银行和账号，转账类型：网银、电汇、汇票等）；返还投标保证金时需注明项目名称、合作单位信息（账户名、开户银行和账号，转账类型：网银、电汇、汇票等），以及招标代理单位返还投标保证金的时间。7.1.1.4“责任部门”，若是设计勘测项目，会根据立项自动带18出设计所，自动归集到生产技术中心等生产部门，管理部门尽量选择最低级部门，好统计各部门的真实费用，无法划归到各部门的中心领导和分管领导则选择中心即可，不可选择“公司领导”等个人职位，要选“单位”（已更新系统，其他个人职位不可选）。7.1.1.5“开始时间”和“结束时间”要

7、真实填写业务所属区间，如个人交通费是上半年则选择1月1日至6月30日，或者填写发票所属区间，出差则必须选择真实出差期间，发票也必须在该区间内。出差目的地如实填写，每次出差要尽量集中在一起报销，以正确计算伙食补助。7.1.1.6点击子表“添加”后即出现以上选择后所可能发生的科目列表，若为成本支出科目，则根据项目性质自动列示设计成本预算明细或勘测预算明细或总承包项目成本明细，若为公司管理费和营销支出，则列示管理费明细。若为资本支出，则显示“资本支出”科目，若为其他支出，则显示“其他支