房地产培训【广州】房企土地增值税清算及税务管理培训(5月24日).doc

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1、【广州】房企土地增值税清算及税务管理培训（5月24日）房地产培训：房企土地增值税清算及税务管理培训中房商学院官方微信平台已正式启动，欢迎新老客户关注我们。我们将会为您提供最新、最全、最优质的培训信息。中房商学院将秉承“唯有实战、方有实效”的宗旨，将提供房地产全方位和全产业链的优质服务，为房地产行业输送实战型的高端人才，领跑房地产培训行业。微信公共账号：zfxedu【课程背景】房地产培训：房企土地增值税清算及税务管理培训；2014年楼市调控风暴愈演愈烈，本课程将集中解决房地产土地增值税、所得税、营业税、地方税以及会计处理的统筹协调，以及涉税风险管控。目标是

2、用正确的方法,解决房地产业涉税争议的焦点问题，并对日常中的疑难问题详细解惑，帮助企业正确协调会计和税收的差异，掌握对内对外涉税争议协调解决技巧，规避和防范财务、税收风险。针对性强，注实务操作和实效，是房地产企业不容错过的课程，机会难得！【专家导师】肖老师，中房商学院房地产培训高级顾问；注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国家税务总局督查内审师，国际税收研究会理事。被学员誉为“税界奇才、实战大师”。擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，对税企沟通与涉税风险防范有非常深入的研究。案例精深且新颖独到，操

3、作性强，将最新法规与实务紧密结合。【培训内容】前言：房价的高度决定土地增值税稽查的强度一、近期土地增值税清算审核与稽查典型案件经验与教训1、央视每周质量报告引发的土地增值税清算问题与风险管控2、营改增对企业的影响深度分析及应对措施3、某上市房地产公司土地增值税稽查补税五千万总结与借鉴二、土地增值税扣除项目要求与财务税务协同管理1、房地产企业土增税清算单位和成本分摊方法争议问题处理。2、取得土地使用权后不进行开发或者进行部分开发后即转让的房地产，其扣除项目如何掌握？3、售楼部、样板房等营销设施费土地增值税与所得税、会计核算争议问题处理4、公共配套设施计算土

4、地增值税、所得税、会计核算争议问题处理。5、车库、车位、储藏室土地增值税、所得税、房产税、会计核算协同管理方法6、房地产开发企业开发间接费用计算扣除的争议问题处理7、房地产企业利息费用的土地增值税与所得税、票据的统筹协调安排--融资顾问费、统借统还利息、利率上限、票据等处理。8、清算时未支付成本及预提费用争议问题处理。9、土地闲置费及契税滞纳金扣除的不同处理方法。10、市政配套费、人防费、报建费争议问题处理。11、装修费用土地增值税、所得税、会计核算最佳处理方法。12、旧房转让的土地增值税、所得税、营业税、票据争议问题处理13、契税、印花税土地增值税与会

5、计核算争议问题处理14、多个房地产项目共同成本费用的扣除方法争议问题处理15、土地增值税清算、所得税汇算扣除项目支付的截止时间争议问题处理16、整体购买未竣工项目进行后续开发建设，完成后再转让的加计扣除的选择协调17、土地增值税清算时合法有效凭证确认争议问题处理—无发票扣除的规定解析18、房地产开发企业的管理费用和销售费用计算扣除争议问题处理19、土地增值税扣除成本框架与所得税异同的争议问题处理20、土地增值税清算后应补缴的土地增值税加收滞纳金问题。21、当地政府要求房地产开发商建设道路、桥梁、市民广场等公共设施所产生的成本费用土地增值税、所得税怎样扣除

6、的争议问题处理22、钉子户额外补偿费用处理争议问题处理23、无发票的土地成本怎样操作才能税前扣除？24、房地产开发企业在进行土地增值税清算时无法完整的提供前期工程费、建筑安装工程费、基础设施费等开发成本的凭证或资料，如何进行土地增值税的清算？25、房地产企业发生的编标费、中标费、投标费、招标费、招标监督费所得税和土地增值税处理。26、土地增值税清算过程中，企业想享受增值额不超过20%增值额免税的普通标准住宅，需要提供哪些证明资料？27、企业将建好的幼儿园的产权无偿转让给教育局使用，是否要缴土地增值税？28、以商业、工业、写字楼立项，但以住宅形式出售的商住

7、楼该如何清算？29、土地使用权评估增值怎样才可以作为成本扣除？30、房地产企业应付账款可否计入土地增值税的开发成本扣除？31、捐赠、违约金、资产损失土地增值税、所得税、会计核算的协调管理三、土地增值税清算的征管特定要求与财务税务协同管理1、中介机构报告作用问题—税企双方怎样利用中介为自己服务？2、房地产企业土地增值税清算的时间如何把握？3、清算单位及清算主体确认争议问题处理。4、如何理解把握“已竣工验收”的房地产开发项目？怎样做好与所得税汇算的协调？5、预征土地增值税与其他财务税务问题处理。四、土地增值税十大筹划方法与避税手段的税务风险防范1、临界点法：

8、普通住宅的增值率控制在什么标准最合适？2、费用转移法：如何将部分管理费用、销售费