房地产培训【济南】房企票据处理及税务筹划清算培训(4月19日).doc

《房地产培训【济南】房企票据处理及税务筹划清算培训(4月19日).doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、【济南】房企票据处理及税务筹划清算培训（4月19日）房地产培训：房企票据处理及税务筹划清算培训【课程背景】房地产培训：房企票据处理及税务筹划清算培训；国家税务总局稽查局局长马毅民2014年2月明确指出，2014年要安排对房地产及建筑安装业、出口退（免）税企业和股权转让企业及个人等开展税收专项检查。房地产企业再次被推向稽查的风口浪尖。这是一堂不可多得课程，赶快参加吧，课堂上老师将告诉纳税人如何玩“猫与老鼠”的游戏，本次培训将围绕稽查展开，对房地产企业的重点稽查内容：发票、土地增值税、企业所得税及项目注销等领域的疑难问题做重点

2、解析，“税收政策”密切结合经济业务，全面解读企业运营中的税收政策差异，将税务风险消除在萌芽状态。【课程对象】各房地产企业领导、主管财务工作人员和税务师、会计师事务所等人员。【专家导师】李老师：中房商学院房地产培训高级顾问；中国注册税务师、中国注册评估师、全国管理咨询师、中房商学院特约地产税务专家。现担任多家大中型地产企业和税务、审计、评估、培训中介的税务顾问。从事税务工作10余年，具有丰富税务实战经验，为多家大型企业及网校做税务筹划、税务培训等服务，并多次代表税务机关为纳税人培训，先后在《注册税务师》杂志、《中国税务报》、

3、《税务规划》发表数十篇文章。对各种税种均有研究，擅长的领域：企业所得税、土地增值税、营业税、企业重组、税收筹划及房地产企业税收。先后在北京、上海、厦门、广州、南京、郑州、沈阳、济南等40多个城市举办过房地产财税专题讲座与培训，在培训中擅长将税收政策的解读和具体税务实践结合，讲授由浅入深、内容准确、分析透彻、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默，深受学员好评。【培训内容】第一部分：房地产企业发票的涉税风险及风险应对1、发票取得的总原则2、没有取得发票税法允许扣除的特例？3、发票开具的时限如何把握及特殊规定？4、甲供材、分包工

4、程发票的开具及业务处理5、虚开发票及应对策略6、税务局稽查的“九字方针”7、发票开具“三流统一”8、营改增带来哪些发票的风险？9、开发成本的各项支出应取得何种票据？第二部分：项目公司清算注销涉税风险及规划安排1、注销前土地使用税、房产税、契税等小税种纳税风险点2、房地产企业注销阶段如何解决前期盈利后期亏损事宜3、项目公司注销两个“纳税年度”及两个“纳税主体“4、项目公司注销公司法和税法的区别5、公司注销阶段税务风险规避策略6、如何计算清算所得税？7、项目公司注销的程序与方法第三部分：房地产业项目企业所得税疑难问题解析及风险

5、应对1、个人房产入股未取得发票其折旧能否税前扣除？2、预交企业所得税应注意的事项及税收风险点3、企业所得税完工条件与土地增值税清算条件的区别4、房地产销售企业采取销售时收取高额房款，在一定年限内再逐年返还的方式销售房屋，应如何确定销售收入？5、房地产企业向个人、关联方借款费用应如何扣除？委托其他单位、个人向金融机构借款后，交由本单位使用，利息可以在本单位扣除吗？6、税务稽查税额能否弥补以前年度亏损以及涉税处罚？7、转让开工项目是否要缴纳营业税？如何缴纳？8、纳税人要视同股利分配缴纳个税的五种情形投资者向企业借款投资者将企业

6、资金用于消费性支出或财产性支出盈余公积、未分配利润转增实收资本资本公积金转增实收资本已分配挂账但未支付的股利9、申报表填写重点关注事项10、预提费用确认的原则及涉税调整；11、跨期发票如何而在企业所得税前扣除？12、企业融资成本如何在税前扣除及技巧13、临时用工支出税前扣除涉税风险及应对14、福利费的范围、列支依据及税收风险点15、职工教育经费的税收风险点及风险应对16、业务招待费纳税评估及风险应对17、房地产开发经营企业筹办期何时结束？筹建期业务招待费、广告费、业务宣传费如何税前扣除？18、非金融企业之间借款利率是否可以

7、按小额贷款公司利率在企业所得税扣除?能否在土地增值税前扣除？19、企业缴纳的雇主责任险和公众责任险是否可以税前扣除？20、企业发生差旅费、会议费税前扣除需要提供哪些资料？21、公益性捐赠税前扣除应注意的事项22、政府赞助税前扣除的技巧23、一次性支付跨年度的费用可否在支付当期税前扣除？24、关联交易调查调整金额是否弥补亏损？25、股东豁免债务是否缴纳所得税？第四部分：房地产项目土地增值税清算难问题解析及风险应对1、加大曝光力度保持打击税收违法犯罪高压态势：税务总局通报4起涉税典型违法案件2、企业取得政府返还土地出让金的六种

8、形式及税务处理政府主导拆迁，土地出让金返还用于建设购买安置回迁房政府主导拆迁，土地出让金返还用于拆迁（代理拆迁、拆迁补偿）政府主导拆迁，土地出让金返还用于开发项目相关的基础设施建设土地出让金返还用于建设公共配套设施（学校、医院、幼儿园、体育场馆）政府将土地出让金返还给其它关联企业或个人政府主导拆迁，土地