房企项目开发税务筹划及风险防范培训-中房商学院.doc

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1、【上海】房企项目开发税务筹划及风险防范培训（3月15-16日）房企项目开发税务筹划及风险防范培训【课程背景】房地产培训：房企项目开发税务筹划及风险防范培训；合作开发已成为房地产业重要的发展模式，有效解决了资金和土地短缺的瓶颈，也导致了大量的法律纠纷。房地产业、建筑安装业依然是国家税收检查重点，中房商学院特邀著名房地产行业实战派财税专家、纳税筹划专家，通过典型案例解析，务求在短时间内告诉你如何有效识别和防范合作开发的风险，将大幅提高贵公司项目合作方案的设计效率，提升贵公司的合作财税问题解决能力！【课程对象】房地产业、建筑安装行业企业负责人、财务负责人、财务总监、税务总监、总会计

2、师、财务经理、税务经理及相关业内人士【专家导师】王老师，中房商学院房地产培训高级顾问，注册税务师、会计师、注册内部审计师，教授，中房商学院特邀约房地产实战财税专家；王老师擅长用税收政策解决企业管理问题，在十多年的财税咨询实践中对各类企业内部管理及税收政策有非常深入的研究。《新会计准则与税法差异分析》主编，中国财务总监资格认证税收筹划课程首席讲师，晶源裕丰电子股份有限公司独立董事，人力资源开发研究会常务理事，商业会计学会理事、某会计师事务所、税务师事务所副主任会计师。并长期担任多家银行省行的财税顾问，先后担任多家房地产开发企业、国有企业集团的税务顾问等。【培训内容】一、房地产合

3、作开发的基本介绍1、与政府合作开发2、与其他单位或企业合作开发3、与个人合作开发二、房地产合作开发的法律问题解析1、联营与联建的区别2、联建合同下的法律问题3、最高院认定的伪合作开发4、合作方式的法律责任解析5、合同性质的重新认定对税收的影响三、房地产合作开发土地增值税计缴解析1、什么样的合作建房免征土地增值税2、约定分房如何分税四、房地产合作开发双方财务会计处理注意要点1、会计监管体制的设计2、合作开发项目的财务评价3、合作开发的财务监管重点4、合作开发全程的会计核算五、“代建”房地产项目合作开发的风险1、委托方如何纳税2、开发商如何纳税3、“代建”房地产项目合作开发的筹划

4、思路（1）联建运作（2）直接转让土地使用权（3）以土地使用权投资（4）以土地使用权投资入股、借壳开发（5）整体产权转移六、房地产合作开发营业税计缴解析1、不成立合营企业的税务处理（1）土地使用权和房屋所有权相互交换，（2）以出租土地使用权为代价换取房屋所有权。（3）BOT项目应如何进行税务处理（4）BT项目应如何进行税务处理（5）总承分包的税务处理2、成立合营企业的税务处理（1）利润分配式（2）收入提成式（3）提取固定利润式（4）按比例分房式3、将正在开发的土地与别人合作开发如何计缴营业税4、如何理解“一方提供土地使用权”的具体含义5、开发企业吸收他人资金合作建房如何计缴营业

5、税七、房地产企业拿地阶段重要税务问题与纳税筹划1、企业以路换地、以桥换地的税务问题与纳税筹划2、企业以BT项目拿地的税务问题解析与筹划3、企业通过合并方式拿地的税务问题解析与筹划4、企业通过债务重组拿地的税务问题解析与筹划5、企业通过分立方式拿地的税务问题解析与筹划6、企业通过资产、项目收购方式拿地的税务问题与筹划7、企业通过股权收购方式拿地的税务问题解析与筹划8、划拨土地转性的税务问题与筹划9、定向增资，植入土地或房产等资产的税务问题与筹划10、三旧改造拿地的税务问题与筹划11、企业取得土地返还款的财税处理12、与政府签署土地合同应关注的时间要点13、个人取得的拆迁补偿款如

6、何缴纳个税14、如何解决无法取得发票的税务难题八、房地产合作开发所得税的计缴解析1、合伙型合作开发的所得税处理2、法人型合作开发的所得税处理九、微观合作开发的税务标准和方式1、你知道判定房地产合作开发的标准吗？2、合作开发的基本形式（法人型、合伙型、先合伙再法人）（房地产联建、项目公司开发、房屋参建）十、房地产开发税务管理战略的优化思路1、项目公司避税和集团避税的协调2、国际避税与国内避税的效果比较及统筹3、从投融资层面设计项目开发经营模式4、优化投资架构5、开发主体的筹划—自然人、法人、外国人6、国际避税安排——公司境外法人主体公司的设立地7、私募基金在地产开发中税务管理中

7、的核心作用8、外资地产开发的纳税筹划管理9、地产开发对冲高税负机制的构建筹划10、我国税制体系的总体运行要点十一、土地增值税筹划1、清算单位如何确定更合算2、合并清算还是分别清算3、规划与设计，项目总体筹划的切入点4、土地增值税清算时点如何把握5、多交营业税所得税对冲土地增值税筹划6、如何通过集团资金池来调整项目的增值率（背对背担保和借款）7、土地增值税清算中利息费用的扣除技巧8、代收费用的税务问题及筹划【课程说明】[组织机构]：中房商学院中房博越[时间地点]：2014年3月15-16日上海（详见报到通