房地产培训【长沙】房企土地增值税清算应对与成本管控培训(4月25日).doc

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5、， 助企业： 【讲师介绍】 王老师，中房商学院房地产培训高级顾问；会计师、注册税务师，某国家税务局培训老师，数家房 深刻了解企业的税务有常年战斗在一线的税务稽查经历，阳光财税答疑专家。地产企业税务顾问、 问题，擅长所得税汇算稽核、税务风险评估与税收成本控制。 【课程大纲】 土地增值税征税范围及计算流程第一部分 、土地增值税纳税人的确认需要注意哪些问题？2、土地增值税清算的条件有哪些？1 、集体土地建房开发是否属于土地增值税征收的范围？4、土地增值税计算的流程概述3 收入与成本配比管控与风险解读第二部分 一、税收确认收入的金额与时间 、

6、预收账款如何在季度申报表反映？如何在年度申2、企业所得税就未完工产品如何确认收入？1 报表反映？ 、税法“完工”的标志和会计有4“价外费用”的内容？各个税种对待“价外费用”有何不同？、3 何差别？ 、如何理解“开始投入使用”的起点？5“计税收入”和会计的收入有什、6 010-咨询电话：齐老师：QQ CBD河南中心：郑州郑东新区层10号长新大厦39北京中心：北京市朝阳区安定路楼18奥园国际13#商务内环 么差别？ “计税成本”的构成有哪些？哪些内容可以预提？预提的“计税成本”有哪些限制？和会计“主、7 营业务成本”的差异

7、在哪里？“计税成本”的终止日在什么时间点？ 二、特殊销售模式下的收入不同处理 、售后回租的税会差异分析2、售后回购的税会差异分析1 、以房抵债的税会差异分析4的税会差异分析“拆一还一”、3 三、房地产开发成本的确认与归集 “开发成本”科目设置以及明细科目归集的内容解、2、确定成本核算对象的原则和方法是什么？1 读 、成本费用归集的原则是什么？3、特殊费用归集应该注意的税收问题：会议费、差费、广告4 费、招待费、办公费、车辆费、销售代理费、设计费等 “成本差”的税会差异分析、6“建设—移交”模式的土地成本确认、5 四、特殊业务税收分析与

8、解读 、1、不同“销售”车位模式的会计处理与各税的不同处2“甲供材”双方的会计处理与税收处理 理 “精装修”范围的确认与税收分析、4、售楼处会计处理与各税的不同处理3 第三部分土地增值税重点问题解析 、如何理解合法有效的