苏州供电公司修缮费核算.pdf

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1、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品资料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯苏州供电公司修缮费核算1.范围本流程适用于苏州供电公司各部门对电力设施、工器具、房屋、车辆、计算机、复印机等进行维护性修理、修缮的处理及核算。2.控制目标加强对各项修缮费使用的管理力度，规范修缮费的管理和核算，确保费用发生的合法性和合理性。3.主要涉及部门财务与产权管理部审计部苏州供电公司各部门4.主要前提和假设房屋、车辆、计算机等资产的修缮费由归口部门统一办理结算，电力设施、工器具等修缮费由各业务部门办理

2、结算财务与产权管理部统一核算处理5.主要控制点各业务部门负责人要对业务发生的合理性进行审核，并根据预算实施控制各部门及时办理各项修缮费用的结算，并送审计和财务1⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品资料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6.流程说明9.2.3.1修缮费核算流程苏州供电各业务部门修理单位审计部财务与产权管理部开始根据年度预算编制生产性设备房屋等维护性修理计划(1)修缮费维护计划否对生产设备房屋部门主管审批是等进行维护修理(1)办理修缮费结算(2)竣工决算维护计审计部进

3、行抽审划(3)费用核算生费用报销申请出具审计意见成会计凭证(4)(5)支付款项(5)结束2⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品资料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯步骤说明负责人输出1.编制维护性修理计1.1各业务部门根据年度修缮费预算，编各业务部门维护性修理划制维护性修理计划计划2.办理修缮费结算2.1各业务部门及时办理修缮费结算手各业务部门修缮费竣工续，编制修缮费竣工决算决算3.修缮费项目审计3.1审计部对修缮项目进行抽查审计，并审计部项目审计意根据审计情况出具审计意见。见4

4、.费用报销申请4.1各业务部门根据预算、维护计划、竣各业务部门工决算、修缮发票和审计意见进行费用报销申请。5.费用核算5.1审核各业务部门提供的竣工决算、发财务与产权票、审计意见等费用报销原始凭证，管理部并核算制单、支付款项。7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/提交时限/频率人员维护性修各业务部门维护性修理的项目内3各业务部年度理计划容、预算金额、维修门时间修缮费竣各业务部门竣工项目概况表、决3财务与产维修项目结算后工决算算表权管理部/15天内审计部审计意见审计部项目

5、概况、审核具体3财务与产的执行依据、审核结权管理部果、结算审核定案表3