苏州供电公司用投工程收入核算.docx

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1、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯苏州供电公司用投工程收入核算1.范围本流程适用于苏州供电公司对于用户投资工程的收入进行处理和核算。2.控制目标加强对用户投资工程的管理力度，规范用投工程管理和核算，确保用投工程的收入能及时收回，完工的项目能及时增加资产及资本公积。3.主要涉及部门财务与产权管理部电力营销部4.主要前提和假设用投工程统一由电力营销部与用户洽谈、签定合同，负责款项的收取结算电压等级35kV以下的用投工程由配电运营部归口管理，35kV及以上的用投工程由工程建设部归口管理财务与产权

2、管理部统一核算处理5.主要控制点用投工程收费信息由营销管理系统导入财务管理系统，确认营销系统以何为据确认用投费用的收入会计核算中对所有用投工程项目依据工程编号进行独立核算对于预收的用投工程费，在收入确认时应将预收款项一并作为收入确认1⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯2⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6.流程说明9.2.2.1用投工程收入核算电力营销部电力营销部结算与帐务组财务与产权管理部开始是否为带有工用投工程洽谈签程编号定合

3、同收取款项(1)否用投工程合同收营销系统中维是收取用投收取款项及收款票据护用投工程预入生成会计售信息凭证(2)(4)营销系统中维护用投工程实收信息并冲减预收工程款(3)步骤说明负责人输出3⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯步骤说明负责人输出1.营销部签定用投工1.1营销部统一接受用户申请、签定合同电力营销部用投工程合程合同、收取费用同2.营销系统记录预收2.1营销系统内维护用投工程收费信息电力营销部用投工程款2.2若用投工程尚无工程编号，则根据唯结算与帐务组一的工程名称记录工程预收款3.营

4、销系统纪录实收3.1根据唯一的用投工程编号，营销系统电力营销部用投工程收入内维护实收用投工程费用信息结算与帐务3.2若根据工程名称判断该用投工程由预组付款纪录，则将预付工程款转为实收工程收入4.财务部办理用投收4.1财务系统通过与营销系统接口获取财务部入结算2、3步骤用投工程信息，进行会计处理并生成会计凭证7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/提交时限/频率人员用投工程电力营销部用投工程的项目内3电力营销委托合同容、预算金额、开工部时间、竣工时间4