苏州供电公司应收电费核算.doc

《苏州供电公司应收电费核算.doc》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在行业资料-天天文库。

1、苏州供电公司应收电费核算1.范围本流程适用于苏州供电公司应收电费及售电收入的归集和核算。2.控制目标通过财务系统与营销系统的集成，确保应收电费和收入能够及时准确地归集与核算；确保应收电费及收入账的自动和及时；财务系统能够过通过该接口追溯查询应收电费明细信息。3.主要涉及部门q财务与产权管理部q电力营销部4.主要前提和假设q建立财务系统与营销系统的接口q电力营销部结算与账务组负责应收电费信息的归集和确认5.主要控制点q营销系统由抄表信息及时确认当期电费收入q营销系统对应收账款的自动分类汇总，并导入财务系统q财务系统获取营销信息后正确记账，包括将预

2、收电费正确转为电费收入流程说明步骤说明负责人输出1.营销系统及时出账1.1营销部根据抄表数据记录客户应收电费金额1.2将应收电费信息通过数据接口自动导入财务系统1.3营销系统应根据财务核算和应收电费的管理需求，分类汇总相关应收电费信息电力营销部结算与帐务组2.财务系统获取营销系统的应收电费信息2.1财务系统通过数据接口，接受营销应收电费信息2.2财务系统收到应收电费信息后，按电费核算要求，生成应收电费及收入相关会计分录财务与产权管理部3.财务系统获取营销系统的电费分类汇总表3.1财务系统通过数据接口，从营销系统获取电费收入分类汇总表财务与产权管

3、理部电费收入分类汇总表1.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人员提交时限/频率电费收入分类汇总表财务与产权管理部分类电量的电量数，各个分类的电度电费、力调电费、基本电费，实行分时峰谷用户的电费信息1财务与产权管理部每月