苏州供电公司应收电费核算.pdf

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1、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品资料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯苏州供电公司应收电费核算1.范围本流程适用于苏州供电公司应收电费及售电收入的归集和核算。2.控制目标通过财务系统与营销系统的集成，确保应收电费和收入能够及时准确地归集与核算；确保应收电费及收入账的自动和及时；财务系统能够过通过该接口追溯查询应收电费明细信息。3.主要涉及部门财务与产权管理部电力营销部4.主要前提和假设建立财务系统与营销系统的接口电力营销部结算与账务组负责应收电费信息的归集和确认5.主要控制点营销系统由抄表信息及时确认当期电费收入营销系统对应收账款的自动分类汇总，并导入财务

2、系统财务系统获取营销信息后正确记账，包括将预收电费正确转为电费收入1⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品资料推荐⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯6.流程说明9.2.1.1应收电费核算电力营销部结算与帐务财务与产权管理部组抄表管理流程用户台帐电费计算(1)应收电费信息发送(2)将应收电费及其相关信息导入财务系统对应收电费信息(2)按多种口径分类汇总(3)生成应收电费和收入的相关会计分录(2)售电收入相关报表结束步骤说明负责人输出1.营销系统及时出账1.1营销部根据抄表数据记录客户应收电电力营销部2⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯精品资料推荐⋯⋯⋯⋯⋯

3、⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯⋯步骤说明负责人输出费金额结算与帐务组1.2将应收电费信息通过数据接口自动导入财务系统1.3营销系统应根据财务核算和应收电费的管理需求，分类汇总相关应收电费信息2.财务系统获取营销2.1财务系统通过数据接口，接受营销应财务与产权系统的应收电费信息收电费信息管理部2.2财务系统收到应收电费信息后，按电费核算要求，生成应收电费及收入相关会计分录3.财务系统获取营3.1财务系统通过数据接口，从营销系统财务与产权电费收入分销系统的电费分类汇获取电费收入分类汇总表管理部类汇总表总表7.主要涉及文档/信息流程文档名称编制部门/人员主要内容联数提交部门/人提交时限/频率

4、员电费收入财务与产权分类电量的电量数，各个1财务与产每月分类汇总管理部分类的电度电费、力调电权管理部表费、基本电费，实行分时峰谷用户的电费信息3