五邑大学财务报销规定.pdf

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1、五邑大学财务报销规定第一条为了加强学校资金管理，规范各项经济活动和财务行为，提高资金的使用效益以及工作效率，更好地为广大师生服务，根据国家、省、市有关规定，结合我校实际情况，制定本规定。第二条各单位须设立财务专管员，负责本单位公用经费的报销；其它经费的报销，须由本校教职工办理。第三条报销人需持手续完备的报销单据(原始凭证)到财务处办理报销业务。第四条财务人员应对原始凭证以及所反映经济业务的合法、合规、合理、真实、有效性等进行审核。第五条原始凭证的基本要求：（一）报销的票据必须是税务部门统一监制的发票，或财政部门印制的行政

2、事业单位统一收款收据，或财务部门提供的内部结算收据。（二）原始凭证的内容必须具备：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人的签章，接受凭证的单位名称（付款单位或顾客名称原则上应为五邑大学），经济业务内容，数量、单价和金额等。原始凭证的内容必须真实、完整，发票的内容应与开票单位的经营范围相匹配，与所报经费开展的业务相关联。（三）从外单位取得的原始凭证，须盖有填制单位的发票专用章或财务专用章或公章；从个人取得的原始凭证，须有填制人的签章；自制原始凭证须有经办单位负责人或者其指定人员的签章；对外开出的

3、原始凭证，须加盖本单位发票专用章或财务专用章或公章。1/10（四）原始凭证填写的内容不得任意涂改，凡填有大小写金额的原始凭证，大小写金额必须相符。原始凭证金额错误的，不得更正，须由原开出单位重新开具。购买实物的原始凭证，要有验收证明。（五）借款冲账的原始凭证，其业务须与原借款用途一致，不得借甲款用于乙项；借款冲账时，其原始凭证仍需按正常审批程序签字审批。第六条报销业务按以下规定执行：（一）原始凭证原则上必须有经手人、证明人（只有一人参加的除外）或验收人、经费负责人三人签字方可报销。同一性质、面额较小、张数较多的零星发票，

4、经手人、验收人可写明张数金额汇总签名，不需每张签名。为了方便领导审批，张以上单据可使用《五邑大学财务报销粘贴卡》（以下简称粘贴卡）汇总审批。《粘贴卡》的使用，单据按支出用途分类（桥路费、办公费、印刷费、材料费、接待费等），从左到右、从上到下、均匀、平铺、等距、错开粘贴，粘贴单据应不超过粘贴卡版面，并准确、完整填写相关内容（以下所有需要粘贴的单据均按此要求）；经费审批人可在《粘贴卡》上签名汇总审批。（二）购置办公用品、文具等的，要有物品的数量、单价、金额清单。汇总填开的发票，需附销货单位收款机打清单，其它清单应加盖出票单位

5、财务专用章或公章。（三）购置固定资产以及未达到固定资产标准，在使用过程中基本保持其原有实物形态的设备、工具、管理用具等物品的，须在设备管理部门（后勤处、设备处）办理固定资产或低值易耗品登记手续。各院、系批量购置图书资料的，应交学校图书馆办理入库手续；各院、系、个人用学校经费2/10购置零星图书的，由院、系图书资料管理员签名，入院、系资料库统一管理。（四）报销差旅费的，报销人须准确、完整填写《五邑大学旅差费报销明细表》，由出差人员和经费负责人签名报销。（五）教职工报销探亲路费的，须持由单位负责人、人事处签批的《五邑大学教职

6、工探亲路费审批单》，并准确、完整填写《五邑大学旅差费报销明细表》，经本人签名后报销。（六）经过学校招投标的项目，合同款项严格按合同支付条款支付。首次预付款需持合同正本，中标通知书以及完成审批过程的《请款单》（《五邑大学工程类项目请款单》、《五邑大学物资类项目请款单》等）办理支付；进度款支付，需持合同、《请款单》办理支付；结算支付须持合同、发票、《工程类项目竣工验收报告》、《竣工结算清单》或《货物类项目验收报告》以及《请款单》等办理支付；质保金支付须持由使用单位和职能部门签署支付意见的《五邑大学质保金请款单》办理支付。（七

7、）未达到招标起点的采购项目付款，由部门招标的维修项目须持合同、工程发票、工程量清单；未签订合同的小型维修项目须持工程发票、工程量清单。所有维修项目完工结算，须有工程项目负责人、工程验收人签名、单位负责人审批。（八）采购类项目预付款严格按合同约定执行，按业务经办人挂往来账，摘要写明预付款单位名称，经办人负责合同的执行并结清预付款。经办人工作调动的，调动前须到财务处核对预付款项并办理移交手续，由接交人负责预付款项3/10的结清。（九）一次性支付货款的项目，合同中需要先交质保金的，采购经办人负责与供应商联系，必须先交质保金，再

8、支付货款，支付时须持发票、中标通知书、合同、验收报告、固定资产入库单、《请款单》办理支付。（十）定点采购类项目，由分管职能部门负责定期结算，每月将供货商的供货明细及汇总表报财务处办理支付手续。金额超过招标起点的，由分管校领导审批，金额小于招标起点的，由单位负责人审批。（十一）学生奖、助、勤学金，劳务费、助研费、实习费