XX大学财务报销管理规定模板

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1、xx大学文件────────────────────关于印发《xx大学财务报销管理规定》的通知各单位：为全面贯彻国家有关经费管理政策，进一步规范学校经济行为，明确经济责任，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范〈试行〉》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等相关规定，结合学校实际情况，现对《xx大学财务借款、报销工作细则(修订)》（xx校财〔200X〕XX号）进行修改，特制定《xx大学财务报销管理规定》，经校务会审议通过，现予以颁布，请遵照执行。附件：《

2、xx大学财务报销管理规定》xx大学2014年x月x日附件xx大学财务报销管理规定第一条为进一步规范学校经济行为，明确经济责任，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《会计法》、《行政事业单位内部控制规范〈试行〉》、《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》等规定，结合学校实际情况，制定本规定。第二条财务报销票据的要求报销的票据必须来源合法，内容真实、完整、合规。1.票据印章要求（1）发票：必须印有税务机关统一发票监制章，并加盖发票使用单位发票专用章或财务专用章。（2）收据：必须印有财政机关统一收据监

3、制章，并加盖收据使用单位财务专用章。（3）校内收据：必须盖有财务处财务专用章或校内使用单位的财务专用章。2.票据内容要求（1）发票或收据须注明接受凭证单位名称（xx大学）、填制日期、经济业务内容、计量单位、数量、单价、金额和填制人。（2）票据金额的大写与小写数额应相符。（3）票据不得涂改、挖补，否则无效。（4）原始票据有错误的，应由开出单位重开或更正，更正处应加盖开出单位的财务专用章。（5）复印件原则上不得作为报销凭证。原票据如果遗失，应当取得原开出单位盖有财务公章的证明，并注明原单据号码、金额和

4、内容等，由单位负责人和财务处负责人批准同意后，方能代作原始凭证。（6）境外原始发票为外文的，应用中文注明开支内容、金额等。财务处将根据发票取得时的汇率换算成人民币后予以报销。第三条财务报销事项的审批1.根据报销金额大小实行分级审批制度，办理报销须经单位负责人（科研项目由项目负责人）审批。其中：（1）2万元以下（含2万元）的，由财务处审核人员直接办理。（2）2万元以上，20万元以下（含20万元）的，须经财务处负责人审批。（3）20万元以上，100万元以下（含100万元）的，须报各分管校领导审批（校领

5、导出差时可委托其他校领导审批）。（4）100万元以上的，作为大额经济事项，经分管校领导审批后，报校长审批。2.单位负责人或科研项目负责人对经济事项的真实性、合法性、合规性负责；其他各级审批人对经济事项的合法性、合规性负责。3.为强化经济责任，单位负责人及报销审批人必须在财务处预留签字字样，如单位负责人更换或授权给其他人审批，应及时向财务处报送新的签字字样。第四条财务报销手续1.办理报销业务，必须按规定取得或填制合规合法的原始凭证。对记载不真实、不准确、不完整、不合法的原始凭证，财务处审核人员有权不

6、予受理。2.拟报销的各类支出，须在报销单上注明支出的用途和经费列支渠道。财务部门依据国家财经法规和学校有关规章制度，对各类开支按规定的标准和开支渠道予以核报。3.凡购买实物的票据，均应有验收证明及验收人签字。（1）购买图书资料的单据须注明书籍名称或附明细单，经单位资料员登记验收并签章。（2）购物票据上应注明商品名称、数量、单价，如票面上未列明细，应由开票单位提供明细单等有效证明材料。（3）网上购买物品的，除提供正式发票和付款凭据外，在报销时还须提供网上交易明细清单，无明细清单的，原则上不予报销。（

7、4）大额材料费需提供证明其用途的相关材料。4.发放劳务费、咨询费、加班费、补贴、奖酬金等人员费用的，须按人造册。校内人员应注明人员编号、工作量等有关信息，校外人员应注明工作单位、身份证号码等身份信息，各类信息要填写齐全，原则上由本人签收或发至本人银行账户，并依法缴纳个人所得税。严禁虚列、伪造名单，虚报冒领人员经费。5.差旅费报销，根据国家的相关规定执行。其中：（1）具有正教授职称人员的城市间交通费和住宿费标准可参照司局级及相当职务人员的标准执行；（2）机票报销须提供登机牌原件；（3）报销出国（境）

8、旅费，需先经国际合作处审核，购买国际机票应通过转账形式付款，不得以现金形式支付。（4）单程票报销须提供相关证明材料。6.个人汇往境外的版面费等票据，报销时需提供支付凭据。7.大额租车发票需附用车明细单（注明用车时间、标准等信息）。8.报销会议费时，须提供举办单位的会议通知、会议费的支出明细、参会人员的签到单等证明材料，报销标准原则上按照国家有关规定执行。9.报销外出参加会议、培训的相关费用时，须提供会议通知，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由举办单位按规定