复旦大学财务报销规定

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1、复旦大学财务报销规定第一章总则第一条为了规范学校各项支出管理，优化支出结构，提高资金使用效益，促进学校事业健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》（财政部令第68号）、《事业单位会计准则》（财政部令第72号）、《高等学校财务制度》（财教[2012]488号）以及《高等学校会计制度》《财会[2013]30号》等相关规定，结合我校实际情况，制定本办法。第二条本办法适用于学校各项支出，包括部门基本运行经费、专项经费、科研经费以及自筹经费等。第三条各项支出均须纳入学校预算管理，在学校批准的

2、预算额度内开支。未列入学校年度预算的追加预算须按照《复旦大学预决算管理办法》的规定进行申请，按一定程序审批后纳入预算。第四条会计人员必须按照国家统一的会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理，并向相关负责人报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按照国家统一的会计制度的规定更正、补充。任何人员不得以任何方式授意、指使、强令会计人员放松报销标准，或伪造、变造会计凭证、会计账簿和其他会计资料。第二章支出管理第五条根据《中华人民共和国现金管理暂行条例》的规定，严2

3、6格现金使用范围。凡一次性支出金额超过1000元的，原则上不得使用现金结算，应当以支票或者通过银行转账支付；特殊情况确需领用大额现金的，需经财务处审核。第一条一次性支取大额现金的，超过5万元，需提前一天向财务处预约，并在约定领款的当日领走；如有变化，需及时通知财务处；过期未领的须重新预约。第二条领用转账支票须在财务处进行登记，并及时交与转账单位办理支票解库手续。如果未使用，须在10个自然日内归还财务处；如未按时归还有没有及时说明原因的，暂停该部门领用支票。第三章支出报销基本规定第三条各项校拨经费，严格

4、执行财务“一支笔”审签制度，各部门负责人对本部门发生的经费支出进行审签并承担相应责任。每一聘期初始，各部门均须根据部门行政领导聘任情况，出具“一支笔”审批人授权书，呈交财务处。因特殊原因变更“一支笔”审批人的，须重新出具授权书。涉及院系财务“一支笔”本人的费用须由院系其他同级领导审签；机关及教辅部门财务“一支笔”本人的费用须由其他相关领导审签。第四条科研经费等自筹收入的各项支出，由项目负责人与经办人签字，项目负责人对发生的经费支出承担相应责任。第五条所有支出应当与业务活动具有相关性，不得将无关支出在学

5、校经费中列支。严禁虚构经济业务或通过非法手段取得的票据套取国家资金。娱乐、康体、烟酒、消费卡等支出不予报销。26第一条报销的票据需真实、合法、有效。国内票据一般应有财政或税务部门的监制章和营业单位章，金额大小写相符。票据上有指定使用范围的，须按指定使用范围报销。国外票据需注明用途、外币币种、兑换汇率和对应折算的人民币金额。提供虚假票据的，“谁提供、谁负责”。第二条报销业务均需登陆www.cwgl.fudan.edu.cn进行预约，预约报销有四种模式，不同经济业务选择不同模块分别填制预约单。第三条经办人

6、须在报销的票据后面注明业务内容并签字，财务“一支笔”须在报销单上签字后方能予以报销。第四条票据报销的时效性。为真实反映学校每年的财务收支状况，对取得的发票应及时报销，票据报销的有效期限为一年。第五条报销所需材料。复旦大学预约报销单，如果是经费本项目，则需同时提供纸质经费支款凭证；代表经济业务发生的原始票据及所需其他材料，报销申请人须将票据整理归类；单笔支出超过5万元的，需填写《复旦大学大额货币资金支付申请表》，详见《复旦大学大额货币资金支付审批办法》。第六条如有特殊情况导致相关支出超出了规定标准的，须

7、由分管校领导对该事项的合理性进行确认并审核签字后方能予以报销。第四章支出报销具体规定第七条学校支出包括办公费、印刷费、咨询费、手续费、26水费、电费、邮电费、物业管理费、交通费、差旅费、出国费、维修费、租赁费、会议费、培训费、招待费、专用材料费、委托业务费、工会经费、福利费、助学金、购房补贴、固定资产购置、图书购置、大型修缮、人员经费、离退休活动费以及学生活动费等。第一条办公费反映部门购买的按财务会计制度规定不符合固定资产确认标准的日常办公用品、书报杂志、电脑配件等支出。外购办公用品发票需列明细，或附

8、上卖家提供的购物清单。第二条交通费反映公车包车费、维修费、过桥过路费、保险费等支出。第三条差旅费根据《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定，各部门应当建立健全出差审批制度。出差必须按规定报经单位有关领导批准，从严控制出差人数和天数；严格差旅费预算管理，控制差旅费支出规模；严禁无实质内容、无明确公务目的的差旅活动，严禁以任何名义和方式变相旅游，严禁异地部门间无实质内容的学习交流和考察调研。差旅费反映工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、