企业资金运作及风险研究.pdf

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1、财政舍融压技术协作信息2ot3(32)崽第1159企业资金运作及风险研究刘尔琳／中国石油天然气股份有限公司黑龙江销售分公司资金是石油销售企业的血液，是企业l提高银行上门收款率，缩短上门收款级核算系统FMIS系统既相互融合又相对生存与发展的生命线，哪里有资金，哪里周期。由于部分加油站地理位置偏远，无独立，此系统与ERP系统、零管系统等相就有风险。如何识别资金风险，进而防范工行营业网点等因素影响，当前企业仍有互集成。(2)实现资金精细化管理。管理对资金风险，建立何种资金运作模式就成为一部分加油站无法实现上门收款，已实现象精确到“逐笔”，关注重点由“静态的资金我

2、们企业资金管理的重中之重。资金管理上门收款的加油站也有一部分未能实现总量”延伸到“动态的资金流量、流向、要素是企业财务管理的主要内容，也是企业经逐日上门收款，导致资金在途时间长。我和状态”；借助信息化手段，实现对资金流营管理的重点。销售企业资金主要是现金'f／TUI：I强与银行沟通，增加上门收款次数，入、流出的实时计划、反映、监督和控制。和银行存款。资金流转如果管理不严产生缩短上门收款周期，做到当场点款，货款通过数据的集成、整理，系统地反映企业差错，必将影响整个企业的生产经营，给及时入账。对于工行无法上门收款的，委的资金运行状况，增强资金应用的透明企业带来

3、损失，因此建立一套完善的、行托其他金融机构代收，如在偏远地区委托性，提高上级对资金的整体掌控能力和综之有效的资金运作模式和资金风险防范农行、邮局等代收，减少资金在途时间，提合分析能力。(3)实现企业上下级及不同体系，是我们企业健康持续发展的重要保高资金运行效率。部门问业务流程的优化统一。针对同一种障，也是提升企业财务管理水平的关键所2逐步实现非现金结算。业务类型制定统一标准的流程，实现上下在。随着资金管理水平的不断提升，我们(1)目前企业成品油销售现金收入比级流程的衔接，即总部、地区公司及二级企业已经逐步形成了自己的管理模式，主例比较大，由于资金量大、点多

4、面广，加油单位工作流程有机衔接，共同构成企业完要是以资金收支两条线为核心，建立了包站现金滞留时间长，增加了资金风险，降整的资金管理流程；实现财务部门与业务括资金计划、银行账户、资金透支管理、银低了资金的使用效率。随着加油站管理信部门管理流程的统一，资金管理延伸到业行上门收款、加油卡、银企直联等在内的息化的提升，我们逐步引导客户进行刷卡务源头，由业务部门发起资金计划，通过比较完善的资金管理体系。消费习惯。加强银企合作，充分利用POS这种工作流程的优化，夯实资金管理的体一机刷卡功能，推进非现金结算。另外增加、企业资金运作存在的风险系，将资金业务具体到日常的操作

5、实践当我们石油销售企业存在着资金金额加油卡充值网点，提供充值服务；制定长中，让所涉及的每个岗位均作为流程节巨大，加油站点多面广、部分网点地理位期稳定的加油卡政策，拓展加}由卡应用功点，在资金管理流程中承担相应的职责，置偏僻等特点，资金在途时间较长，经手能，积极推广，增加发卡量，引导客户的刷发挥其特定的作用。(4)强化财务的监控人员较多，人员素质参差不齐等特点，企卡消费习惯。职能。资金收支以财务预算、计划为基础，业的资金面临着资金风险，因此资金安全(2)大力推进银企直联付款业务。通与业务部门有机衔接，强调事前的合理性是企业资金管理的重点，也是控制难度过银企直

6、连对外付款，减少现金支出，做审批，为落实全面预算管理提供有效的支高、对企业影响较大的风险之一，具体表到“一人操作，两级审核”制度，加强UK的持手段。现在以下几个方面管理，确保资金安全，减少资金风险。(二)资金收支两条线集中管理模式l资金滞留期间的风险。加油站作为(二)加强员工培训，提高员工队伍素石油企业按照收支两条线管理办法石油的销售终端，经营网点目销售额几万质，规避人为原因造成的资金风险。加大对资金实行集中管理，收入资金自下而上元或数十万元，有的加油站具有点多面力度进行人员培训，提高业务水平，增强通过银行进行汇划上缴，支出资金自上而广、地域分散等特点，销

7、售收入不可能随法律意识和职业道德素质。加强核算员以下分账户结算，实行透支管理。这种资金时存入银行，现金必然会有一段时间、有及财务人员的职业道德和法制意识教育，管理模式，可以更好的管控资金，统筹使一部分滞留在加油站，由此便会产生一定公私分明、严明自律，确保正确行使会计用资金，使资金利用率实现最大化。公司的资金风险。职责和履行会计监督。随着信息化系统，账户设置对接账户，规定了各账户的汇划2员工的素质和职业道德风险。企业各项财务、税务的新准则不断出台，财务路径，使“收支两条线”在平台上严格执行，员工特别是加油员的素质是企业一个重人员各岗位应自觉加强培训，进行学习

8、、减少风险。同时账户的开立、变更和撤销要的资金风险点，加油员是直接