实现企业资金运作良性循环研究

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1、实现企业资金运作良性循环研究　资金是企业的血液，是维系企业正常运转最基本、最关键的要素之一。对于建筑施工企业而言，建立和完善资金集中管理体制，是实现企业持续、健康发展的重要保障。　　　　近年来，资金紧张一直是困扰施工企业发展的一个难点、焦点问题，造成资金紧张的原因是多方面的，既有外部竞争环境的影响，更有内部管理不科学，不集成、不优化的原因。外部环境的不利影响，企业靠自身力量难以改变，但内部管理不力的因素，可以通过认真分析研究，不断加强和改进管理方式，创新管理体制和机制，优化资金管理模式，使资金管理逐步走向

2、良性循环的发展轨道。　　　　一、科学构建资金管理与融资平台，建立和完善资金集中管理体制　　　　资金的集中管理是财务集中管理的重点，也是难点，财务集中管理的重要意义和现实作用不言而喻。企业应当根据自己的特点和实际情况，明确掌握资金管理的集权程度，达到资金“聚而不死、分而不散、高效有序、动态平衡”的管理目标。　　　　(一)加强内部资金中心的职能作用　　集团公司要建立和强化内部资金中心的职能作用，充分利用内部沉淀资金，发挥资金集中优势，科学利用资金的时间差，利息差，调剂资金余缺，不仅可以为企业生产经营提供有力的

3、资金保证，也可节约大量的手续费，创造可观的经济效益。要以经济、行政手段严格规范银行账户管理，加强开户监督，对银行账户进行经常性检查。严格实行保证金制度，对办理保函、银行承兑、内部调剂、单位信用评价，风险控制等按照商业银行的市场化管理模式运作，收取一定比例的手续费和保证金，提高资金中心的生存能力和抗御风险能力。　　　　(二)大力推行网上银行管理方式　　网上银行管理具有以下几个优势：一是实现了管理手段的直接、透明。企业通过网银，可以动态管理与监督基层项目资金的收支、使用情况，且信息传递及时，彻底改变了以往依靠

4、各单位逐级传递汇报而致使情况不清、信息不准的状况。二是实现了资金集中管理。通过网银系统，企业可以对高度分散的资金进行集中。比如，按一定比例收缴上交款，变被动催收为主动收缴，保证资金平衡；再比如，对项目各类社保资金按比例收缴，不受区域，时空的限制。三是实现了对基层项目的有效控制。通过网银系统，对项目资金的收支、存款情况可以进行动态实时监控，特别是对大额资金流向可以进行有效地控制，这对规范项目管理、加强成本控制具有重要作用。四是加速资金周转，保证重点支付。　　　　(三)积极推行ERP财务集中管理系统　　为了适

5、应激烈竞争的市场环境，企业必须建立以资金管理为中心的财务集中管理战略，即采取扁平化集中管理模式。企业内部形成高度集权的管理指挥系统，将投融资活动、资金结算、项目成本管理、预算与控制统一起来。同时，要针对传统管理手段和方式已不适应企业发展需要的新形势，尽快改革财务管理模式，缩短中间管理环节，增加基层财务信息的直接、透明、可控性，彻底改变基层项目信息不清、数据不准、反映滞后，传递不畅的状况。要着力打造ERP财务集中管理系统NC平台，即以账务管理为基础、资金管理为中心、成本管理为重点，风险控制为关键，通过应用现

6、代通信技术，建设集中式财务管理信息系统，在信息集中存储、全面共享、随时访问，全面提升信息的时效性、真实性和集成度的基础上，实现企业总部对全集团资金活动、财务收支活动的实时决策、监控和支持。　　　　(四)努力拓展筹资、融资渠道　　在加强资金中心职能作用、推行网银管理和ERP财务集中管理系统的同时，要针对企业融资渠道单一，融资成本高昂，资金周转压力大的问题，不断探索筹资、融资保障渠道。　　一是改变银行贷款结构，争取利率低、周期长的长期负债，缓解资金周转压力。二是对大型、关键的机械设备购置，要积极探索融资租赁、

7、项目融资等方式解决资金问题，防止资本性支出挤占生产流动资金；对普通机械设备，要在成本核算的基础上，尽量实行经营性租赁，避免盲目重复购置的现象发生。三是成立企业“内部机械设备管理调剂中心”，设备余缺互补，盘活存量资产，提高资产的使用效用。四是积极与金融机构等探索项目融资途径，使项目资金使用与项目运作周期相匹配，加强项目部对资金使用、资金偿还、资金收益问题的重视。五是继续坚持不懈地加大清欠力度，强化清欠责任，积极清收外部欠款，采取银行保理业务等有效措施，并加大奖罚力度，加速现金回流。六是充分利用信托，担保等机

8、构平台，努力盘活房产、土地资源，实现多渠道融资目标。　　　　二、建立激励与约束并重的管理机制，实现资金运行的良性循环　　　　为了达到资金管理的目标，必须建立一整套科学的激励与约束机制，既对执行力度大、成效显著的单位和责任人进行表彰和奖励，又要对执行不力、成效不佳的单位和责任人进行问责。其核心内容是“一个体系、四个到位、六个挂钩”。　　　　(一)完善“一个体系”　　完善企业资金集中管理体系，即全部资金循环必须纳入资金集中管理体系