tfh-cb-lc002责任目标成本管理流程(北顶)

《tfh-cb-lc002责任目标成本管理流程(北顶)》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、工程付款管理流程编号：版号：页码：第2页共15页流程手册支持文件编号：TFH-CB-LC002版本：A/1责任目标成本管理流程北顶编制日期审核日期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人2009-5-15A/11.4.1部分内容有改动2.增加第8项中表单明细3.营销管理部名称变更；增加董事长职能郭廷泽任保兰陈少华孟强责任目标成本管理流程编号：TFH-CB-LC002版号：A/1页码：第15页共15页责任目标成本管理流程编号：TFH-CB-LC002版号：A/1页码：第15页共15页目标：建立责任目标成本管理体系，制订相应制度，形成分工明确、有机协

2、调的成本管理体系。1.适用范围：适用于北京顶秀置业公司各部门，以及目标成本的分解、监督和管理。2.术语和定义：3.1责任目标成本管理体系：是指通过确定成本目标责任的主体部门和监控评价部门，明确各职能部门的成本管理职责，并通过技术经济指标反馈、考核评价其职责履行情况的体系。3.2成本业务部门：指在业务过程中，形成成本主体并应承担相应责任的部门。3.部门职责：4.1造价合约部：负责责任目标成本管理体系的建立、运作、维护和改进，负责各成本业务部门的目标成本数据采集、录入公司目标成本并锁定，负责各部门《责任目标成本任务书》台帐的编制；4.2公司其它成本业务部门（工程技

3、术部、开发配套部、销售中心（北顶项目部）、综合办公室）：配合责任目标成本管理体系的制订、运作、修改；建立本部门相应的合同台帐；4.3综合办公室：制定包含成本考核在内的绩效考核方案；执行工程责任目标成本管理的考核实施；4.4财务管理中心：备案《责任目标成本任务书》、目标成本考核结果；4.5公司领导：审批各项预算书及《责任目标成本任务书》；负责考核成本目标完成及管理情况，审查绩效的即时奖惩。责任目标成本管理流程编号：TFH-CB-LC002版号：A/1页码：第15页共15页1.作业内容5.1责任目标成本管理的过程：活动步骤及说明负责部门输出1.建立体系1.1造价合

4、约部负责建立责任目标成本管理体系，造价合约部参与，其他成本业务部门配合；造价合约部责任目标成本管理体系2.责任分解2.1各部门分阶段形成部门目标成本分析建议意见书送交造价合约部；2.2造价合约部负责根据各部门的目标成本分析建议意见书，经分析和整理修正，分阶段形成《责任目标成本任务书》，经公司领导审批后通过，同时造价合约部建立责任目标成本管理台帐，同时上报总部财务管理中心。（详见《全面目标成本制定流程》）；2.3领导层和各部门签字确认并存档审定后的《责任目标成本任务书》，并将目标成本作为阶段控制、监督、考核各部门成本控制的基线；造价合约部《责任目标成本任务书》3

5、.计划实施3.1综合办公室根据《责任目标成本任务书》及其他资料制定包含成本考核在内的绩效考核方案；3.2造价合约部负责各部门的责任目标成本编制，工程技术部参与编制工程类的目标成本基础数据，各部门配合参与；3.3造价合约部负责对各个责任部门责任目标成本实施情况进行实时监督，并各自定期向主管领导汇报，以及形成超目标成本预警分析报告综合办公室各责任部门造价合约部造价合约部4.考核4.1根据造价合约部每份成本责任书完成情况，及综合办公室考评提出的具体考核意见，综合办公室组织即时考核，领导层主持；4.2在半年和年度绩效考核中，公司领导层主持、综合办公室领导层综合办公室责

6、任目标成本管理流程编号：TFH-CB-LC002版号：A/1页码：第15页共15页执行对各部门进行包括成本考核在内的绩效考核，即时公布考核情况。5.1目标责任成本指标确定表部门目标成本责任事项目标成本责任指标指标说明及计算公式备注造价合约部1、工程总成本的预算精度工程成本的预算精确性（总结算价－总预算值）/总预算值≤5％以分期为单位，某项一级成本科目超目标，但在本期内总的工程类一级成本科目结算成本品叠后未超标，认定为基本达标。若每个一级成本科目及总的工程类结算成本均未超标，可认定为创优达标。要意在指导预算的准确性，该指标为辅考指标之一。责任目标成本管理流程编号

7、：TFH-CB-LC002版号：A/1页码：第15页共15页2、对工程类合同价格谈判控制。所签工程合同总价款1、合同总价款≤预算价2、某份合同总价款必须超预算价时应专项报告，并获领导层批准。1、合同总价款≤预算值的认定方法：（1）包干合同（或合同中包干部分）直接进行比较认定。（2）按实结算合同（或合同中按实结算部分）以合同的结算价在扣出合同签定以后，由于各种变更引起的增减因素后（含设计变更及甲供、乙供甲核价导致的合同结算值的变动以及合同以外的签证发生的变动）预算值比较。（3）某份合同总价超预算，但在本期项目的同一级成本科目下，与其它未超预算的合同总款品叠后，其

8、品叠总额未超预算，可认定为基本达标，若