责任目标成本管理流程

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1、流程手册支持文件编号:TFH-CB-LC002版本：A/1责任目标成本管理流程北顶编制日期审核口期批准日期修订记录日期修订状态修改内容修改人审核人批准人2009-5-15A/11.4.1部分内容有改动2.增加第8项中表单明细3.营销管理部名称变更；增加董事长职能郭廷泽任保兰陈少华孟强责任目标成本管理流程编号：TFH-CB-LC002版号：A/1页码：第2页共35页成本业务幡门适悅件的匍财务皆理中心支持性文件為・n⑹釉贵任R标成桶1.目标：建立责任目标成本管理体系，制订相应制度，形成分工明确、有机协调的成本管理体系。1.适用范围：适用于北京顶秀置业公司

2、各部门，以及目标成本的分解、监督和管理。2.术语和定义：3.1责任目标成本管理体系：是指通过确定成木目标责任的主体部门和监控评价部门，明确各职能部门的成本管理职责，并通过技术经济指标反馈、考核评价其职责履行情况的体系。3.2成本业务部门：指在业务过程中，形成成本主体并应承担相应责任的部门。3.部门职责：4.1造价合约部：负责责任目标成本管理体系的建立、运作、维护和改进，负责各成本业务部门的H标成本数据采集、录入公司目标成本并锁定，负责各部门《责任目标成本任务书》台帐的编制；4.2公司其它成本业务部门（工程技术部、开发配套部、销售中心（北顶项目部）、综

3、合办公室）：配合责任目标成本管理体系的制订、运作、修改；建立本部门相应的合同台帐；4.3综合办公室：制定包含成本考核在内的绩效考核方案；执行工程责任目标成本管理的考核实施；4.4财务管理中心：备案《责任目标成本任务书》、目标成本考核结果；4.5公司领导：审批各项预算书及《责任目标成本任务书》；负责考核成本目标完成及管理情况，审查绩效的即时奖惩。4.作业内容5.1责任目标成本管理的过程:活动步骤及说明负责部门输出1.建立体系1.1造价合约部负责建立责任目标成本管理体系，造价合约部参与，其他成本业务部门配合；造价合约部责任目标成本管理体系2.责任分解2.

4、1各部门分阶段形成部门目标成本分析建议意见书送交造价合约部；2.2造价合约部负责根据各部门的目标成本分析建议意见书，经分析和整理修正，分阶段形成《责任目标成本任务书》，经公司领导审批后通过，同时造价合约部建立责任目标成本管理台帐，同时上报总部财务管理中心。（详见《全面目标成本制定流程》）；2.3领导层和各部门签字确认并存档审定后的《责任目标成本任务书》，并将目标成本作为阶段控制、监督、考核各部门成本控制的基线；造价合约部《责任目标成本任务书》3.计划实施3.1综合办公室根据《责任目标成本任务书》及其他资料制定包含成本考核在内的绩效考核方案；3.2造价

5、合约部负责各部门的责任目标成本编制，工程技术部参与编制工程类的目标成本基础数据，各部门配合参与；3.3造价合约部负责对各个责任部门责任冃标成本实施情况进行实时监督，并各自定期向主管领导汇报，以及形成超目标成本预警分析报告综合办公室各责任部门造价合约部造价合约部4.1根据造价合约部每份成本责任书完成情况，及综合办公室考评提出的具体考核意见，综合办公室组织即时考核，领导层领导层综合办公室4.考核主持；4.2在半年和年度绩效考核中，公司领导层主持、综合办公室执行对各部门进行包括成本考核在内的绩效考核，即吋公布考活动步骤及说明负责部门输出核情况。5.2目标责

6、任成本指标确定表目标成本责任事项目标成本责任指部门目标成本责任事项目标成本责任指标指明算工程(A造价成本价-合约1、工程总成本的预算精度的预算盘部算精总予确性W5目标成本责任事项目标成本责任事项3、对工稈类合同结算把关。部门目标成本责任事项目标成本责任指标指明算4、对工程合同的成本执行过程进行预警与分析。1、每月定期进行签证及工程完成量的审核，并负责将结论对应录入n标成本管理。2、对执行过程1、苣到由签ii程由度言均毕,入1木弟2、虫应帀部门目标成本责任事项目标成本责任指标指明算工程技术部1、产品设计对工程成本的控制施工图的成本预算结果不得超出下达给

7、工程技施21算*设〒目标成本责任事项部目标成本责任事项门3、勘测和设计费合同谈判控制责任目标成本管理流程目标成本责任事项目标成本责任指标营销费用屮设计把控费营容的%控多总制4、负贵承担营销费用中的设计把控费用（指接待厅、样板间的装饰装修费，销售模型及效果图制作费）控制。用的算（1结算总额目标成本责任事项责任目标成本管理流程目标成本责任事项2、工程整改费用控制责任目标成本管理流程部门目标成本责任事项目标成本责任指标指明算工程工术管理费另3、工程管理费费累额w计额值甲核甲电价乙供木造价供材平丈合约1、甲核价乙供材成木控制分类部平均定P单价(1部门目标成本

8、责任事项目标成本责任指标指明算部门目标成本责任事项目标成本责任指标指明算部门目标成本责任事项目标成本责任指标