内审员审核能力提升课件.ppt

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1、内审员审核能力培训企业管理处2008年4月23日第一章内部审核员基础知识第一节内部审核的概念一、审核的定义：为获取审核证据并对其进行客观的评价，并以确定满足审核准则的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程。审核定义的理解要点：1、审核的客观性：获得审核证据并进行客观评价，确定审核证据满足审核准则的程度。2、审核的系统性：有组织地进行，策划审核方案，审核计划/检查表。3、审核的独立性：保持审核的独立性和公正性，不应导致将责任从受审核方转移到审核方，审核人员应避免受偏见、情绪和其他有可能损害审核工作客观性因素的影响，坚持

2、尊重审核证据。4、形成文件：制定审核程序、审核方案、审核计划、检查表、审核记录、不合格报告、审核报告。1、审核形式：包括产品审核、过程审核、管理体系审核（质量、环境、职业健康安全等）2、结合审核：质量管理体系和环境管理体系审核。3、联合审核：由两个或两个以上审核机构共同审核同一个受审核方。二、审核的分类根据审核的主体不同，可以将审核分为外部审核和内部审核，外部审核又可分为顾客审核（即第二方审核）和独立审核机构的审核（即第三方审核）。三、审核方式：1、集中式内审：即集中数天，把全组织各部门、所有过程进行一次全面审核。优点：是

3、时间、人力集中使用，效率比较高；通过一次内审，即可对整个体系的有效性、强项和弱项做出明确判断。缺点：是突击性太强，不能有效提高全组织员工持续改进的意识；2、滚动式内审：即每隔一段时间（如每月）都有一次小范围的内审。或是按部门安评内审计划，或是按过程安评内审计划；一定周期内覆盖所有部门或过程。优点：是细水长流，把体系内审形成为一种经常性的评价活动，可以使员工提高持续改进的意识。缺点：是要到年终，各项内审计划完成后，才能对整个体系的有效性和效率做出评价。第二节内部审核的作用和特征一、内部审核的作用现行的国际标准化管理体系多数都

4、要求实施这些管理体系的组织定期开展内部审核。内部审核作为一项重要的管理活动，具有以下作用：1、作为评定组织过程或活动有效性的管理工具。2、用于获取组织规定的要求得到满足的客观证据。3、作为发现改进机会、推动持续改进的手段。4、审核结果作为管理评审的输入之一。5、包括组织卓越绩效的审核报告提供了激励员工参与的机会。内部审核的核心作用是识别管理体系存在的问题和不足，发现改进机会，以实现有针对性的改进，推动管理体系的持续改进。二、内部审核的特征1、必须是正规的管理体系，形成文件并执行；2、审核必须是一种正式的活动，策划、实施、记

5、录、改进；3、审核是个抽样过程；4、审核的根本目的在于改进；5、是组织内部的管理活动；6、必须得到领导层的支持；7、开展内部审核的难度比外部审核质量高。第三节与内部审核有关的概念3.9有关审核的术语：（13条）注:3.9中的术语和定义已在GB/T19011中编制，在标准发布时它们有可能变化。3.9.1审核audit为获得审核证据（3.9.4）并对其进行客观的评价，以确定满足审核准则(3.9.4)的程度所进行的系统的、独立的并形成文件的过程(3.4.1)3.9.2审核方案auditprogram针对特定的时间框架和特定的目

6、的所策划的一组(一个或多个)审核(3.9.1)3.9.3审核准则auditcriteria用作依据的一组方针、程序(3.4.5)或要求(3.1.2)注：审核准则是用于与审核证据进行比较的依据。3.9.4审核证据auditevidence与审核准则（3.9.3）有关的并且能够证实的记录（3.7.6）、事实陈述或其他信息（3.7.1）注：审核发现能表明是否符合审核准则，也能指出改进的机会。3.9.5审核发现auditfindings将收集到的审核证据（3.9.4)对照审核准则（3.9.4）进行评价的结果注：审核发现能表明是否符

7、合审核准则，也能指出改进的机会。3.9.6审核结论auditconclusions审核组(3.9.10)在考虑了所有审核发现(3.9.6)以后得出的审核(3.9.1)结果3.9.7审核委托方auditclient要求审核（3.9.1）的组织（3.3.1）3.9.8受审核方auditee被审核的组织(3.3.1)3.9.9审核员auditor有能力(3.9.12)实施审核(3.9.1)的人员3.9.10审核组auditteam实施审核(3.9.1)的一名或多名审核员(3.9.9)注1：通常任命审核组中的一名审核员为审核组

8、长。注2：审核组可包含实习审核员。在需要时可包含技术专家(3.9.11)注3：观察员可以随同审核组，但不作为其成员。3.9.11技术专家technicalexpert<审核>提供关于被审核对象的特定知识或技术的人员。注1：特定知识或技术包括关于被审核的组织（3.3.1)、过程（3.4.1）或活动的知识