构建战略级的年度经营计划管理体系.pdf

《构建战略级的年度经营计划管理体系.pdf》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在应用文档-天天文库。

1、构建战略级的经营计划管理体系——推动战略规划落地的有力工具1、背景分析年度经营计划是企业在中长期战略转化为年度经营目标后，如何实现年度经营目标的工作安排。年度经营计划作的目的在于：通过全员参与经营计划的制订过程，一方面形成企业各层级之间的‘管理契约’，另一方面则是充分考虑企业内外部环境的约束，有效协调所需资源，确保计划执行的可行性。通过对企业年度经营计划执行情况的调研，可以发现在经营计划管理方面，存在以下不可忽视的现状：决策层习惯于大包大揽，年度经营计划出自一个人；年度经营目标来源于管理者的经验与愿望，缺乏有效性论证；年度计划往往

2、被简化成具体的几个经营指标，只下达指标而不考虑如何实现；各部门之间缺乏协调，本位主义以造成资源的争夺，无法保证整体利益最大化；管理层过于关注执行结果，往往忽略了执行的过程，不利于经营计划的最终达成。汇德软件认为，年度经营计划作为年度战略目标达成的重要管理手段，其管理质量和效率的高低，直接影响到企业战略能否最终达成。因此，必须从战略的高度来看待年度经营计划管理工作。构建高效的年度经营计划管理体系，是汇德ESP（汇德战略绩效管理系统）的重要组成部分。2、服务于战略执行的年度经营计划体系汇德在构建企业的计划管理体系时，强调以下几点内容：一

3、、一切活动皆从计划开始，因此，计划具有承接性和层次性，例如中期战略计划、年度战略计划、组织计划、部门计划、员工计划等。确保计划之间的可追溯，是ESP一项基本要求。二、计划必须服务于战略达成，因此计划的内容应该主要来源于战略规划，而不应该被随机内容所左右。三、计划必须要具体并落实相关责任人。允许创建多层级的计划，但宏观计1划必须要最终落实到微观计划中。过于宏观或没有责任人的计划是不可执行的。四、计划必须可衡量。在计划编制时，必须要考虑到计划是否可有效衡量。无法衡量的计划不易用于绩效评估，也就不利于战略完成度的评价。汇德在构建企业经营计划管

4、理体系时，充分借鉴现代企业管理理论中的目标管理、量化管理、精细化管理和过程管理的先进管理思想和理念，提出以经营计划管理指标体系为“纲”，建立经营计划闭环管理模式，即将战略规划、经营计划、全面预算、经营统计、业绩分析、绩效考核六项工作联系起来。在上述经营计划闭环管理模式中，经营计划(反映指标的物质量目标)和全面预算(反映指标的价值量目标)是指标管理与控制的源头，经营统计是对指标过程管理的反映，业绩分析和绩效考核是对指标过程管理的反馈，形成对企业日常生产经营管理指标的全过程、闭环、精细化和持续改进的管理，对企业整体生产经营进行掌控。为了更好

5、的实现各类重要指标信息的集中管理，建立企业计划控制决策支持系统，对各类指标的相关数据进行统一口径管理和集中共享，打造企业日常经营管理的信息平台，同时为企业对标工作服务。3、年度经营计划管理体系过程企业经营计划管理是一个动态过程：自上而下制定目标，自下而上制定行动方案，在执行过程中考核、修正、改善，从而推动企业整体发展战略的实现。年度经营计划管理过程大致可以分为以下几大步骤：一、编制前的准备工作明确编制工作的参与主体；确定计划编制的工作计划；二、年度经营计划编制制订新年度的经营目标根据企业的战略发展目标，结合当前企业发展现状和外部环

6、境，确定新年度企业的总体经营发展目标和经营思路。自上往下分解年度经营目标按组织分工层级，自上往下的逐层分解年度经营目标，既可以按照组织机构设置分解，也可以按照业务单元划分。自下而上编制年度经营计划2各级部门依据承接的年度经营目标，编制各自的年度计划方案（同时提交预算需求信息），通过部门内部的审核后汇总到企业层面。总体经营计划质询企业汇总下级年度经营计划后，需汇总后进行资源和时间进度的平衡，通过与各个部门的协商，最终形成为正式认可的经营计划。为加强经营计划的合理性，一般还要经过经营班子的质询。经营计划的调整和发布针对经营班子质询会

7、中提出的异议，各编制单位进行相应的方案调整。等最终确认后，就可以面向全企业进行发布。发布后的经营计划作为年度运营的重要依据文件，既可用于执行参照，也是绩效考核的依据。三、年度经营计划的执行动态各单位在年度中需及时对年度经营计划的执行情况进行汇报，通过引入监控机制（导入月度例会、月度工作总结），来加强年度经营计划的执行效果。四、年度经营计划的分析和总结为了更好地落实战略，必须对经营计划完成情况进行详细的分析和总结。无论是达成的还是延迟的，通过分析总结，可以寻求更为有效的方法和途径，为下一次的年度经营计划达成提供有力支持。4、应用价值说明企

8、业借助汇德ESP（汇德战略绩效管理系统）来构建年度经营计划体系，可以快速达成以下效果：系统地落实制定年度经营计划的工作方法，提高经营目标达成率紧密围绕战略目标和经营方针来制订年度经营计划，做到有的放矢