银行会计实务―项目四课件.ppt

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1、项目四个人储蓄存款业务的核算目录1个人储蓄存款开户与续存业务的核算2个人储蓄存款取款、销户及利息业务的核算李明到银行，要办理个人活期储蓄存款的开户、续存业务，银行工作人员应如何处理？任务导入任务一个人储蓄存款开户与续存业务的核算一、储蓄存款的种类1、活期储蓄存款2、3、定活两便储蓄存款定期储蓄存款整存整取存本取息零存整取整存零取教育储蓄4、选择储蓄存款的种类二、办理储蓄存款开户业务受理申请审核开户资料建立客户信息预开户打印签章交柜会计处理激活账户核发存折（卡）三、办理储蓄存款续存业务受理审核资料点收现金录入业务信息打印签章交柜会计处理客户

2、李明到银行办理个人储蓄存款的支取和销户业务，银行后台的工作人员应该做怎样的会计处理？任务导入任务二个人储蓄存款取款、销户及利息业务的核算一、活期储蓄业务（一）开户及存入现金业务1、开户业务操作程序接柜（接受身份证、开户申请书等开户资料）审核资料编列账号、开设分户账核发存折或银行卡编制表外科目传票付出：重要空白凭证——储蓄存折或银行卡2、续存业务操作程序接柜（存折、银行卡、存款凭条或身份证）审核凭证清点现金输入信息打印存折和存款信息签单服务的，应由储户签单加盖收讫章和个人名章交柜3.编制储户存入现金的会计分录：借：库存现金贷：吸收存款——×

3、×活期储蓄存款户（二）办理取款业务接柜（存折、银行卡、取款凭条或身份证）审核凭证加盖业务章输入信息请求客户输入密码打印取款凭条、机印记录和存折签单服务的请求储户签单配款、复核交柜（二）办理取款业务接柜（存折、银行卡、取款凭条或身份证）审核凭证加盖业务章输入信息请求客户输入密码打印取款凭条、机印记录和存折签单服务的请求储户签单配款、复核交柜编制储户提取现金的会计分录：借：吸收存款——××活期储蓄存款户贷：库存现金二、办理整存整取定期存款业务（一）办理开户及存款业务1.开户及存款业务操作程序接柜（接受身份证、存款凭条等资料）审核资料核发存折编

4、制表外科目传票付出：重要空白凭证——××存单清点现金加盖收讫章和个人名章输入信息打印存折交柜2.编制存款业务会计分录借：库存现金贷：吸收存款——××储户定期储蓄存款（整存整取）（二）办理取款业务1.取款业务操作程序接柜（存单）审核存单加盖个人名章输入信息要求客户输入密码计算利息、填制利息清单打印存折加盖个人名章配款复核交柜2、编制会计分录（1）计息结息借：利息支出——存款利息支出贷：吸收存款——××储户定期储蓄存款（整存整取）（2）支取本息借：吸收存款——××储户定期储蓄存款（整存整取）贷：库存现金