商业银行会计实务课件 答案 新 项目九 理财业务.ppt

《商业银行会计实务课件 答案 新 项目九 理财业务.ppt》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、理财业务商业银行会计实务9项目任务一认识理财业务任务二对公理财业务的核算任务三个人理财业务的核算知识目标了解什么是理财，以及理财如何分类；掌握单位代理理财产品的会计核算；掌握对公结构性理财产品的会计核算；掌握单位信用联结理财产品的会计核算；掌握对私代理理财产品的会计核算掌握对私结构性理财产品的会计核算；知识目标会办理对公理财业务开立、销户等业务；会办理对私理财业务开立、销户等业务；会计算理财业务的利息结算。掌握对私信用联结理财产品的会计核算。案例导入赵先生，38岁、公务员、健康状况不理想，年收入7万元左右。赵先生的妻子，35岁，企业

2、会计，年收入6万元左右。赵先生夫妇的儿子今年6岁，赵先生的父亲80岁，退休，健康状况良好，赵先生每月为父亲提供生活费用500元。赵先生的岳父母都未到65岁，身体状况良好，退休在家，不用赵先生夫妇负担任何生活费用。赵先生妻子2年前参加单位集资入股，投入资本金10万元，前两年红利年均分配为1.5万元左右，以后每年1万元左右；赵先生一家在市区有一套商品房，面积120平米，市值70万元，现自住，住房附近有本市一流小学和中学。赵先生近期的理财计划：（1）每年定期定额2万元购买股票型基金，本金为以后儿子生活多提供一些保证，红利所得补贴家庭日常消

3、费；（2）每年银行存2万，但金额达到6万元时即考虑其他投资品种，在适当时机投资黄金等变现能力强，风险低的投资品种；（3）适当给家人买些保险，以增加保障。思考题：赵先生的理财计划是否可行？若你是银行理财顾问，如何为赵先生设计理财计划？任务一认识理财业务理财业务，又称财富管理业务，是目前发达国家商业银行利润的重要来源之一。我国的理财业务起步较晚，直到20世纪90年代末，我国一些商业银行才开始尝试向客户提供专业化的投资顾问和个人外汇理财服务。此后，理财产品日益丰富，理财资金规模也日益壮大。2005年，中国银行业监督管理委员会先后颁布《商业

4、银行个人理财业务管理暂行办法》和《商业银行个人理财业务风险管理指引》。这是中国银行业理财业务规范发展的重要标志。理财业务是指商业银行为企业和个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。理财业务按不同的划分依据有不同的分类。9.1.1认识理财的含义认识理财业务任务一9.1.2了解理财业务的作用理财业务对商业银行有着积极的作用：1.有利于充分发挥商业银行现有的渠道优势和客户优势，拓展商业银行的创新发展空间，改善商业银行的资产负债结构，有效节约资本，使之满足资本充足率监管要求。2.可增加商业银行中间业务收入来源，

5、提高银行盈利水平。相对于传统的资产负债业务而言，为获取该类业务收入需要承担的风险比较低。同时，在设计和销售理财产品的同时也推广了银行传统产品，可带动银行其他类业务的发展。3.由各种产品组成的理财计划使各类金融业务之间的关系更为密切，为商业银行向多元化、全能化方向发展奠定基础。4.商业银行理财业务的实质是商业银行现代服务方式，有利于提高客户的忠诚度，吸引高端客户，改善商业银行的客户结构。认识理财业务任务一9.1.3划分理财业务的种类1.按服务对象不同分为个人理财业务和公司理财业务所谓个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财

6、务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。所谓公司理财业务是指商业银行为企业客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。个人理财业务与公司理财业务的区别主要体现在：（1）服务对象不同。（2）理财目标不同。（3）理财决策影响因素不同。（4）依据的法律法规不同。（5）理财时间周期长短不同。认识理财业务任务一9.1.3划分理财业务的种类2.按照管理运作方式不同，商业银行理财业务可以分为理财顾问服务和综合理财服务理财顾问服务是商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建议、投资产品推介等专业化服务。在理财顾问服务活动中

7、，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。综合理财服务是商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上，接受客户委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和资产管理的业务活动。在综合理财服务活动中，客户授权银行代表客户按照合同约定的投资方向和方式，进行投资和资产管理，投资收益和风险由客户承担或根据客户与银行的约定方式承担。3.按理财结构不同分为结构性理财产品、代理理财产品和信用联结理财产品所谓个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。所

8、谓公司理财业务是指商业银行为企业客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。个人理财业务与公司理财业务的区别主要体现在：认识理财业务任务一9.1.3划分理财业务的种类3.按理财结构不同分为结构性理财产品、代理理财