财务制度培训0001

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1、财务制度培训课程安排日常管理制度单据管理制度培训目的财务体系构成培训对象公司财务架构培训对象财务制度依据费用管理制度财务评价指标附件1：票据法摘录附件2：会计法摘录附件3：会计准则摘要培训目的培训对象公司财务架构培训对象财务制度依据公司财务架构培训对象培训对象培训目的1.明确组织结构，清晰财务体系。2.规范和加强公司的内部控制和费用管理，3.明确财务财务流程及收支标准，4.资金合理使用、节约开支。5.促进公司的利润最大化。3培训对象所有本公司员工。4公司财务体系架构总经理行政部总编部财务部仓储部业务部各负责人员工编辑一部编辑二部编辑三部编辑四部客服中心员工员工员工员工员工员工安保部出纳

2、稽核会计付款转票稽核票据记录数据经理助理财务体系财务参与者：公司的各个部门，各个岗位。本公司的参与人：（一）部门：财务部行政部业务部总编室仓储部管理机构（二）岗位：管理层领导、会计、各部门主管、普通员工参与方式：数据传递财务制度依据财务制度依据法规：《会计法》《税法》《企业会计准则》《票据法》《中华人民共和国现金管理暂行条例》《公司法》财务制度——总体目标建立部门报表，公司各部门应根据职能不同，上报不同数据，并建立本部门的完善报表体系。并保证数据的准确性，完整性。及时上报数据，各部门根据职责不同，上报数据不同。在每月3日前上报数据，财务部予以核查规范票据管理，规范公司相关制度。财务制度

3、——数据质量要求要求数据完整性、可靠性、可追溯性传递速度的时限性数据准确性数据口径统一性数据形式的确定性（格式、大小、项目）财务制度—常用单据及要求一、费用报销单二、差旅费报销单三、借款单四、支出凭单五、返款单财务制度—日常财务制度财务信息采集一、新员工入职资料：1.工资卡：在入职当日上交个人资料的同时，交付财务一份资料。包括持卡人姓名、开户行名称称、账号。原则：不交资料：工资停止发放。直至上交为止，并与交付当月发放工资日一同发放。但是加收每月10元的保管费。直接从工资里扣除财务制度—日常财务制度资料不准：财务室，对其资料不承担任何责任，对其工资未能按时发放不承担责任。将本月工资并入下

4、月工资发放。（如对自己开户行不清楚可以给开户行所在地的客服打电话咨询。）2.试用期及转正工资待遇：在员工入职后、转正时。请本部门主管于当日将其入职时的岗位及待遇以邮件或纸质形式上报财务。财务制度—日常财务制度对其未按时上报，造成考勤与上报时间不一致，将按邮件或纸质材料上报时间为准，计算当月工资。部门主管对本部门的员工有此项义务。（请新员工注意）二、人员变动处理人员变动：各岗位人员变动应及时通知财务，做好备案。最迟不得超过24小时。财务制度—日常财务制度三、日常数据整理：各个职能部门，在本部门内产生的数据应及时上交财务，（及时性、权责发生制）1.销售类数据：指的是本公司内部的销售有关的所

5、有数据如：销售额、回款额、退回数额，必须所属业务及主管及行政部签字后上交。原则：每月一次，于次月5日前必须上交。数据必须准确，不允许改动。处理：未按时上交，扣除当月浮动工资50%费用数据：指的是公司出纳（或职能部门）对公司日常费用的统计和管理。1.每月上报一次，次月5日前完成上报。按费用项目后按部门到人统计汇总。（在此财务室是负责审核原始单，和核算数据对错。不承担统计任务）2.为及时传递，扣除当月浮动50%财务制度—日常财务制度信息传递：1.各数据表格，必须统一一致。都能按打印要求打印，2.传递时的数据必须准确，各个经办人必须签字。3.传递的方式：邮件、纸质报送。财务制度—日常财务制度

6、数据格式：财务制度—日常财务制度发票管理：开票原则：按照实际批销实洋开票具体操作：当需要开具发票时，业务员必须提供相应的开票依据，指本单位批销单。以及对方的开票准确信息，已经开具过的也要核对，若有变动应及时通知财务。财务制度—日常财务制度发票管理：开票单据核对无误情况下可以开具，如需要按码洋开票的情况下必须备案，收款后超出实洋部分扣除5%税点返款。如有需要超出码洋开票情况，需要先申请，经领导批准后交财务备案方可开具，回款后超出实洋部分扣除5%税点，超出码洋部分扣税点13%给予返款。财务制度—日常财务制度发票管理：不允许开票情况：信息不准错开、虚开将款项打至其它账户。非公司客户，指不是我

7、公司登记客户，一律不能开具，所以请将对方名称按正确的信息核对好登记。即使登记名字简写错写，也不能开具。请业务员在登记时认真对待。也就是说批销单客户名称要与发票时客户名称统一。财务制度—日常财务制度发票管理：相关人责任：提交开票人（业务员）对开票有提供准确信息，及开票后核对的义务。已经开具，不能退回。由此造成数据错误的必须承担相应责任，处理办法：按相应的票据额度给予5%-13%处罚或全额处罚财务，对于票据有保管，开具的义务，有审查开票信息的权力。