财务制度培训

《财务制度培训》由会员上传分享，免费在线阅读，更多相关内容在教育资源-天天文库。

1、财务制度培训2培训目的规范和加强集团公司的内部控制和费用管理，明确财务收支标准，资金合理使用、节约开支。促进公司的利润最大化。3培训对象所有本公司员工。费用报销原则费用报销遵循“谁发生谁报销，谁报销的费用谁负责”的报销原则。4费用报销审批权限部门及员工发生的费用审批按照集团公司的审批权限表执行。本公司的审批流程：个人在支付系统中提交报销申请-----部门领导在支付审批系统中审批通过------拿原始单据到财务稽核人员处稽核通过----财务部领导在支付审批系统中审批通过----在系统中查询全部通过审批后到财务室出纳处领款并

2、在报销单上签字。5主要费用项目6本制度规定的主要费用项目内容如下表：业务接待费接待标准范围内发生的接待客人的餐电话费业务需要发生的固定电话的长短途话费及月租费手机费工作需要而实际发生的手机话费差旅费出差的在途车费、住宿费用、出差期间交通费、主要费用项目办公费日常办公支出，如购买计算器、纸笔、印制名片等汽车费用公司车辆发生的维修保养、保险费、年检费、养路费等零星采购因生产急需而发生的设备零配件采购费用其他除上述项目外的其他有关费用7报销单据的类别及使用第一条：报销单据的类别报销单经审核、审批后，由费用申请人从网络系统打印的

3、报销付款凭证。差旅费报销单经审核、审批后，由出差申请人从网络系统打印的差旅费付款凭证。借款单用于个人因公务需要，由系统审批后打印的借款凭证。8报销单据的类别及使用第二条：报销单据的使用1、粘贴报销单据以已使用作废的1/2的A4纸用作单据粘贴单将原始单据以鱼鳞方式排列粘贴在竖话1/2的A4纸上。粘贴时注意不得将票据的报销金额覆盖。并与票据明细清单一一对应。在递送报销单时，同时送交财务。2、填制报销单在支付审批系统中按照报销单的内容要求录入填制报销单。3、打印报销单须经部门权责人审核、审批后的报销单方可打印。9报销单据的类别

4、及使用4、递送报销单将已粘贴好的原始单据清单粘贴在报销单后面递送到财务指定收单处。5、报销的原始发票要求是正规的税务发票或行政专用收据，白条和违章罚款的票据一律不予报销。6、不符合规定的报销单据，财务部有权退回，并要求报销人重新整理，凡费用报销单据填列不真实、所附原始单据不合法，财务部有权扣留并按规定上报。10费用报销的要求第一条所有申请报销的支出严格按集团公司审批权限表规定，经过完整的审核、批准手续，方可报销。经办人、业务审核、批准、财务审核和复核原则上不能有同一人重复的情况。不准自审、自批自己开支的费用，一律报上一级

5、核批。第二条所有申请报销的支出必须附有合法、有效的票据来证实支出，发票的内容必须与实际发生的业务支出相符。第三条员工自行支付、报销自己发生的费用。11费用报销的要求第四条对小额的且经常发生的费用，可采用定期报销方式，如市内交通费用尽量每隔半个月或一个月报销一次第五条财务审核人员需对报销金额是否准确、是否符合公司规定的开支标准、各类审批手续是否完备、单据粘贴是否规范、票据是否合法、报销内容是否真实等等多方面进行审核。如果有疑问，或发现不应报销的项目，或其他不符合公司规定要求的，应及时在系统中注明原因，并退回报销人更正或补充

6、手续。对符合报销的单据在系统中进行审核确认。12费用报销的要求第六条出纳员根据系统中已审批完成的报销单据安排付款。出纳员通过电子银行将支付金额转入报销申请人指定收款账户或用现金支付，付款后及时在系统中完成付款确认。第七条所有报销的发票自发票开具日期始至发票报销录入时止，时间不得超过90天，否则不予报销。13费用报销的要求第八条伪造发票，报销个人因私费用，为个人牟利而涂改发票等行为均属于违反公司纪律的行为。有上述行为的员工将受到警告，罚款或开除等处罚。14差旅费报销规定第一条定义出差：离开工作所在城市管辖范围即为出差。第二

7、条出差的申请1、员工因工作需要出差均需事前在系统中填报《出差申请单》，经业务审批后，方可出差。不同部门多人同行出差可以统一填写一张出差申请单。15差旅费报销规定2、此外，员工出国还必须经分管（副）总裁及以上高管批准。第三条外埠出差1、出差的差旅费是指因公需要，到外埠出差发生的费用，包括在途交通费、通讯费、出差餐费补贴、住宿费等。2、出差期间发生的业务接待费，必须与差旅费同一时间报销（但应该填制不同的报销单，差旅费填写差旅费用报销单，业务接待费填写非差旅费用报销单）。16差旅费报销规定3、在途交通费3.1乘火车10小时内可

8、以到达的，原则上不得乘坐飞机和软卧；乘火车6小时内可到达的,以普通座位票为准，不得乘坐硬卧。未经批准，超标部份个人自理。3.2在途交通费按路途时间、职务级别，在乘坐标准内给予报销，低于所在职别标准的，据实报销。17差旅费报销规定3.3在途交通费还主要包括：a、飞机场或车站至宾馆的往返出租车费b、机场建设费、保险费等1