《财务制度培训.》

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1、前言欢迎各位新同事！财务制度培训财务管理中心公司设置财务管理中心，为公司财务管理、会计核算的职能部门，向总经理负责。实行公司、部门、分公司（分厂）三级核算制度，实行集团化财务运作模式。财务中心设置财务总监、副总监、副总会计师和总监助理。设置会计核算部，负责公司总部的会计核算和公司财务会计报表的编制和报送，税务管理。工作地在总部。设置资金管理部，负责融资管理和资金核算，资金的收付，预算审批职能设在资金管理部。工作地在二期物流二楼，出纳员在发货月台结算室。设置资产管理部，负责投资管理、兼并购及建成资产的管理。协同资产运营中心的工作。工作地点在总部一楼。设置财务管理

2、部，负责财务核算管理及内部稽核等财务管理事宜。工作地点在二期肉联厂二楼。设置内部审计部，负责财务核算审计和流程监督。工作地点在二期物流二楼。在法人公司设置财务机构，由财务经理负责，财务人员采取总部委派制。法人公司财务构成三级核算单位。财务管理中心组织架构图财务中心总监副总监副总会计师总监助理会计核算部资金管理部资产管理部财务管理部内部审计部财务管理制度财务人员结构：现有财务人员84人。学历结构：本科8人，9.4%；大专60人，占75%；中专16人，占15%。职称结构：高级职称1名，中级7人，初级28人。级别结构：高层4人，中层14人，基层66人。性别结构：男3

3、5人，41.2%；女49人占58.8%。年龄结构：30岁以上19人，占22.3%，22-28岁占总73%。财务管理制度财务人员应具备的职业道德1、敬业爱岗2、熟悉法规3、遵纪守法4、客观公正5、搞好服务6、保守秘密这是财务人员的道德底线，违犯任何一条，都不适合将被吊销从业资格。财务工作模式：集团化管控模式。财务组织模式：人员委派制。实现的目标：实时管理，在线监督。各项ERP工具软件：原料屠宰信息系统、营销管理信息系统、物流信息系统、集团财务软件。集团财务软件ERP软件公司财务制度体系的构成一、《关于加强预算管理工作的意见》2001年10月二、《财务制度》200

4、6年10月三、《审计制度》2006年11月四、《生鲜财务手册》2005年10月五、《肉制品财务手册》2005年11月六、《通讯费管理办法》、《差旅费管理办法》2008年2月七、其他补充意见和通知预算管理制度预算为王。公司2010年要实现销售收入100亿，08年60亿-09年？-10年100亿。没有预算公司的战略就不能落实。预算管理模式：实行“完全目标管理、计划推动、部分授权、责任到人”运行模式。预算管理制度预算管理的机构，公司设立预算管理委员会，由公司董事长担任预算管理委员会主任，由事业部、中心总经理或总监担任成员。预算管理委员会主要职责：1、每年10月底前确

5、定公司下年度预算编制原则，设定主要经济目标（包括销售目标、利润目标、制造成本标准、销售费用标准、管理费用总限额），为各部门编制预算提供依据。2、审议各部门编制、调整（或修改）的年度预算，经总经理同意后，报董事长核准。3、每月召开一次定期例会，对应由预算管理委员会审批的预算（2000元以上）进行审批（2000元以下预算由预算管理委员会办公室审批）。根据生产经营的需要，召开不定期的临时会议。4、对有必要进行修改或调整的预算，提出应修改或调整的原则，通知预算编制部门进行修改或调整。设立预算管理委员会办公室，设在财务管理中心，负责日常预算的收集、汇总、审核和审批，对超

6、过权限的预算报预算管理委员会会议批准。预算管理制度预算管理制度在预算管理方面需要注意的：1、编制预算是经理人员的规定性动作。编制预算也是盘点资源、整理资源的过程。2、预算过程管理很重要。非生产性支出、资产购置支出要有年度预算，按预算程序申请后才能支出。3、无考核无预算。预算和绩效结合，预算目标提炼出绩效考核的KPI指标。所有支出须在年度预算范围内，超支由部门负责人承担。2008年各部门预算费用汇总表序号费用项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计1市场中心-2生鲜事业部-3肉制品事业部-4研发中心5品管中心6工程中心7资产运营8财务中心9

7、信息中心10管理中心11行政事务12人力资源13总部小计2122分厂小计23合计------------2008年财务中心预算费用汇总表项目1月2月3月4月5月6月7月8月9月10月11月12月合计工资15.0015.5016.0016.5017.0017.5019.0019.0019.5019.5020.0020.00214.50差旅费0.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.600.607.20办公费0.700.700.700.700.700.700.700.700.700.700.700.708.402008年财

8、务中心固定电话费用明细预算表预算费用执