财务制度培训文档

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1、财务制度培训一、财务管理制度二、地区公司管理办法中的财务管理三、业务招待费用管理规定四、集团差旅费用管理规定五、关于明确车辆补贴有关规定的通知六、关于规范费用报销细则的通知七、日常费用报销中存在的一些问题八、工资及个税的计算九、开票的有关事项说明一、财务管理制度第一章总则第一条本制度适用于集团内部各单位。第二条财务由集团统一管理，统一执行集团财务管理制度，对外提供财务报表需经集团财务中心审核批准。第三条财务部门必须严格执行公司财务计划，做好财务控制、会计核算、财务分析、内部考核和会计监督工作，有效利用公司各项资产

2、，提高经济效益。第二章资金计划及审批管理第四条资金由集团统一计划管理。各公司必须认真编制年度、月度和周资金计划并报集团审批下发。财务必须严格按审批后的资金计划执行。第五条严格执行使用资金审批制度。任何动用资金事项都必须规范填写《申请使用资金审批表》或《借款审批单》，按照公司管理审批权限和流程报批（审批权限按《恒大地产集团总部管理办法》、《恒大地产集团地区公司管理办法》、《恒大地产集团下属公司管理办法》等文件执行）。第六条对外付款必须有正式合同（2万元以下除外），或有审批权限的公司领导签字批准的呈批报告原件、正规票

3、据以及具有审批权限领导签字同意的《申请使用资金审批表（原件）》为依据。第七条首次付款必须附有经集团法律事务中心（地区公司为合同管理部）审核编号的有效合同原件。除了定金以外，所有支付款项必须提供正规票据。第八条申请支付工程进度款，由预决算部填写《申请使用资金审批表》，并以现场工程部、监理公司、公司主管领导逐级审批签字（章）同意后的《工程进度申请表》原件作为附件，财务部必须在4小时内完成审核，并按审批权限报相关领导审批。第九条支付工程结算款，必须提供经甲乙双方签字盖章确认、具有审批权限领导签名同意的《工程结算审批表》

4、复印件作为附件（工程结算审批权限按地区公司管理办法中的“预决算管理”执行）。第十条特殊情况的付款，包括无计划、超计划、无合同、超合同、或手续不齐全的付款，必须根据审批权限报批。销售退款（指已签约收取首期款后退房）、必须附有集团主管领导同意退房的报告才可申请支付，并按特殊情况的付款审批手续报批，否则财务拒绝付款。第三章货币资金管理第十一条财务部是公司货币资金的管理部门，公司的银行结算、现金收支必须统一由财务部办理。严禁其他任何单位、部门、个人私自收取各种款项和有价证券；截留和坐支现金；私设小金库。公司一经发现有上述

5、行为，给予当事人及主管领导降级的处分；情节严重的，送交司法部门处理。第十二条各公司开设银行账户，原则上每个公司只能开设五个账户，超过需报集团主管领导批准。预留银行财务印鉴统一为各公司法人代表章、出纳章和财务专用章，更换印鉴必须经集团公司主管领导批准。财务印鉴必须分开专人保管。未经财务部经理允许，任何人不得将财务印鉴带出公司。第十三条超过1000元的对外付款必须银行结算，特殊情况需要支付现金的，需经财务经理同意后才能办理。超过10万元的大额现金支付必须经集团财务中心总经理同意后才能办理。第十四条出纳员负责现金和银行

6、存款管理，严禁挪用现金和白条抵库，不得保存账外现金；不得签发空白支票、空头支票及远期支票。特殊需要签发远期支票的必须董事局主席审批；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，不得出租、出借银行账户。第十五条财务部必须严格执行《集团货币资金管理规定》，落实内部财务控制措施，做好现金盘点、银行对账及空白票据管理工作，保证公司的资金安全，提高资金的使用效率。第十六条申领备用金，经办人必须填写借款单经集团主管领导或各公司负责人审批。每位集团主管领导已经审批尚未报销的借款，累计余额不得超过10万元，外地公司每一个项

7、目累计余额不得超过30万元，各项目合计不得超过60万元。第十七条公司领导每人每次借款金额不得超过2万元，部门经理不得超过1万元，集团属下公司采购员、司机借款金额不得超过5000元。特殊情况经领导批准除外。前次借款未清，不得二次借款。第十八条所有费用报销必须经过财务部门审核。报销费用时，经办人必须完整填写费用报销单，提供正规合法票据。不符合报销规定标准的，财务部在审核时必须明确注明。经办人应当于业务处理完毕后十五日内到财务部报销。财务部对逾期未报销清还借款的，从借款人的当月税后工资中扣还其借款，直至还清为止。第四章

8、借款与费用报销第十九条未经董事局领导批准严禁集团本部人员以任何理由、任何方式到集团属下公司报销各种费用。第二十条员工因公出差必须严格按公司《恒大地产集团差旅费管理规定》据实报销。超过其待遇标准部分自理。（差旅费报销标准见附表一）第二十一条公司系统所有单位和个人因公对外接待必须严格按《恒大地产集团业务招待费用管理规定》及补充规定执行。业务招待费实行预算定额管理，按规定进行考