财务制度 office word 文档

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1、财务制度及流程一、总原则财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有：1、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回产品销售款，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，做好公司筹融资工作；处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。2、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科

2、目、设置明细帐、、辅助帐，及时记帐、结帐、对帐，做到日清月结，帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符；管理好会计档案。3、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付设备、材料款项，配合各部门做好结算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。4、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。5、配合公司内部审

3、计。根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。二、财务工作岗位职责（一）财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。2、结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。4、其他相关工作。5、负责管理公司的日常财务工作。6、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，7、严格执行公司各项制度，加强财务管理。8、参与公司各项资本经营活

4、动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。9、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。11、参与产品价格及工资、奖金、福利政策的制定。12、完成领导交办的其他工作。（二）会计职责1、按照规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；2、普通发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总；3、产品成本的核算，材料的盘点，账单的

5、核对、汇总和保存；4、会计凭证、账簿、报表等档案的保存和管理工作；5、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。（三）统计职责1、收集、统计生产部各环节的生产数据2、生产报表的编制3、月底核对生产数据4、与仓管交接数据5、上级及领导交办的其他事项（四）出纳职责1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金。3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。三、现金管理制度1、所有现金收支由公司出纳负责，要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理签字批准制度，要有经办人员

6、签字和部门负责人审核并注明用途。财务经理外出或因生产经营急需等特殊情况下，经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。2、报销凭证必须有发票及单据，收付款凭证的内容必须真实、完整、合法；3、建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。做到日清月结，帐实相符。月末与总帐相核对。出现长、短款应及时查明原因，无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔偿。4、根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全库

7、存。出纳收取现金时，须立即开具一式两联的《交款单》并加盖现金收讫章，出纳、缴款人签名，各留存一联。5、任何现金支出必须按制度报批。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经财务经理签字批准，方可支出现金。职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用公司资金。借款人要在出差回来或借款后五天内应及时向出纳还款报销。6、现金出纳是企业的资金结算中心，其他人员应将营业收入、职工罚款、废物变卖等款项及时报交财务部，以便及时登记汇总，做帐务处理。7、收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止

8、重复报销。8、出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。四、支票管理1、银行