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1、.郑则强发达的日本个人储蓄业及其启示,,、战后日本经济的迅速恢复和发展离不因与日本政府的积极引导得力扶植的政,。,开发达的个人储蓄业这一强有力的支柱它策分不开50年代以来日本建立了一整,。在为日本工业现代化提供大量资本加速企套推进储蓄事业发展的组织机构从政府系,,,业设备投资以及稳定货币抑制通货膨胀等统看大藏省设立了储蓄本部由大藏次官,。,,方面都有不可忽视的作用任本部长银行局长任副本部长银行局内,还设有储蓄奖励官对发展储蓄事业的民间、一个人高储蓄率的形成机制。,组织进行指导在地方政府上各级行政机“”日本把个人储蓄占个人可支配收入构也都设有奖励储蓄的主管部门和有关人。“”。,“的比率扩
2、称之为个人储蓄率战后日本员在社会上1952年成立了增强储蓄中,”,的个人储蓄率是伴随经济增长和工资收入央委员会等机构研究和制定增加储蓄的。,。的增加而稳步增长的从1953年的最低点具体方案提出推进储蓄业务的指导意见,。,,、,7%增至1974年最高峰237%以后由于上述各种机构自成体系互相配合是组爆发石油危机等原因,个人储蓄率趋于下织和发动群众推进储蓄事业的有力保证。,,降但70年代中期以来仍处于20%左右的高另外日本还建立了遍布城乡的各种金。,、、水平日本的个人储蓄率在主要资本主义国融机构网络包括各类银行信用金库公,,,2,6家中一直居首位以1975年为例日本是库和合作社加上万多个邮
3、政局共万.,.,.、,,221%美国为88%英国91%联邦德多个储蓄网点这就为开展储蓄业务获取.,。。,,。国为152%法国是153%1985年日本宝贵的资金来源创造了良好的条件,家庭平均每户存款额超过700万日元(按当日本政府为鼓励个人储蓄在税收方面,。,。,时汇率约合4万美元)以每户37人计算采取了优惠的政策措施战后初期日本生,,,。人均存款额已突破1万美元相当于每个就产瘫痪物资奇缺资金极度匾乏为了广。,业人员平均29个月的实际收入泛筹集民间闲散资金解决发展生产资金不,,日本保持高储蓄率的主要原因固然与足的问题采用了高税率的个人所得税为主。,日本人民深受以节俭为美德的传统伦理观念的
4、夏普税制根据这种税制日本规定个人,。,,然而的影响有关更主要的是在日本社会存款的利息有70%可以免税与此相比英,、,中存在着使这一传统得以延续使高储蓄国仅有n%的利息免税美国和联邦德国全。。,率得以维持的一套机制正是这套机制形成部利息都要纳税据统计日本1986财政年度。,“”了世人瞩目的日本高储蓄率里406万亿日元个人储蓄中可以获得免税的、.,(一)政府机制健全的组织机构优利息收入达135万亿日元相当于日本所有—。,感的税收政策企业1986年全年利润额的一半除此之外,“日本个人储蓄率高于欧美各国的重要原对于个人储蓄日本政府还制定了小额存门《杜会科学》1.51年第12期卜”:。款免税优惠
5、制度个人存款30万日元以目前较盛行的是为将来购置耐用消费品乱下的或购买政府或其他社会团体的债券30和建房等用的所谓“财形储蓄”;还有为职,;,万日元以内的其利息可不纳税个人存款工办理结算业务的存款项目即职工工资直,,、、、如果直接从工资中扣除500万日元以下可接划入银行五项开支(水电煤气电。,以不纳税等等这种优待小额储蓄的政策、。话电视费)由银行直接与有关系统结算,,把大量零散的小额社会资金集中起来为发储蓄形式的多样化满足了不同情况下货币。。,展生产提供了重要的资金来源持有者的心理状态这样不仅储蓄额增加、(二)民间机制独特的、,工资制度形而且在存储时间上走向定期化长期化保式多样的储蓄业
6、务—证了个人储蓄率的不断增长。日本企业独特的工资制度对于个人储蓄(三)个人机制主要为日后承受的。,““”—有一定的促进作用其一独创的年功序个人负担做好充分准备。”列工资制这种工资制度强调的是工龄工日本个人储蓄率高的直接原因应当说是,。资制即工人的工资通常每年按一定数额或出于对今后经济生活的考虑,,,一定比率有所增加年龄愈高工资也愈由于日本社会保险制度相对较为薄弱。高日本社会福利保障明显落后于西方发达日本人不得不为防备生活上发生意外而大为。,。,,日本国民福利国家所以高龄职工储蓄率很高其二工资储蓄与经济的发展速度相比。。中临时性收入比重较大日本工人的工资除的提高是大大滞后的1971年按人
7、口平均计,,,.,了月薪外还有种类繁多的奖金这种临时算日本的社会保险费支出为1266美元而,.,.,收入的约40%都转化为储蓄比每月的固定美国为5587美元联邦德国为7534美元瑞.。13,收入储蓄率高1一2倍为吸收这部分奖典为627美元在资本主义世界中日本名。,。,金银行特开设了奖金储蓄项目其三职列第20位家庭教育投资是日本人积极存款。。的另二原因日本人都希望自己的子女能受工个人工资收入增长较快日本原是个低工,,,资的国家60年代以后由于经济
