财务危机预警理论与商业银行信贷风险管理.pdf

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1、现代商贸工业No．14，2O14ModernBusinessTradeIndustry2O14年第14期财务危机预警理论与商业银行信贷风险管理葛小慧(中国工商银行股份有限公司莱州支行，山东莱州261400)摘要：随着经济一体化的发展，我国金融界对银行风险管理中对企业财务危机预警的研究越来越关注和重视。为此，将财务危机预警理论对商业银行信贷风险管理应用的研究背景、研究意义等方面展开论述，并通过我国商业银行信贷风险的表现及管理现状，提出加强商业银行信贷风险管理的有效建议。关键词：财务危机预警；商业银行；风险管理中图分类号：F83文献标识码：A文

2、章编号：1672—3198(2014)14—0109—011研究背景及研究意义预警，狭义理论上讲，就是在企业信息化的基础上，依据企(1)研究背景。银行作为一个高风险行业，在提供各种业的财务报表、经营计划及其他相关的财务资料，设置一些金融产品的同时，也承担着各种风险。罗伯特教授就曾经比较敏感的财务指标，通过对这些财务指标的综合分析，及指出“资金的时间价值、资产定价和风险管理是现代金融理时了解企业经营情况、财务状况的变化，以便对企业在经营论的三大支柱。”由此可见，商业银行的信贷风险管理在商管理活动中存在的潜在财务风险进行实时监控和管理。有业银行

3、经营管理中是尤为的重要，并且已成为银行稳定经效的财务危机预警系统能够及时对企业各环节发生可能或营发展的核心竞争力所在。即将发生的财务风险发出预警的信号，不仅可以为企业的我国由于金融市场不够发达，债券与金融资产的比例管理层的决策提供依据，而且作为企业债权人的银行等金很低，因此企业的负债中有相当一部分是银行贷款，一旦企融机构也可以利用预警系统做出有效预测，以帮助作出贷业破产，银行将首当其冲，其信贷资产将面临极大的风险。款决策并进行贷后风险控制。(2)研究意义。任何风险的产生或突发都会经历一个蕴2．2信贷管理中财务危机范畴的界定藏、生成、显现和作

4、用的过程。如果各种风险因素日积月累上文介绍了国内外学者对财务危机概念界定的不同观并且得不到解决，就会使企业面临破产与倒闭的风险。由于点，但是不论基于何种定义，对于商业银行而言，陷入财务危机都会有一个逐步显现、爆发的过程，因此其发生具有一危机的信贷企业对银行的信贷资产带来了巨大的风险。然定的先兆性和可预测性。无论是企业还是作为企业债权人而，由于其利益地位的特殊性，商业银行信贷管理人员在看的银行为了防范危机的发生，都有必要建立完善危机预警机待企业的财务危机方面，既不同于企业的经营者也不同于制。针对银行信贷资金价值的实现依靠于信贷企业经营资一般的

5、权益投资者，而是有其特殊的视角，商业银行信贷管金的运动，并且企业的财务数据反映了其经营活动的价值。理者所看重的信贷企业的财务状况，一方面是对其盈利的因此，作为企业债权人的商业银行可以通过对企业财务状况可能性，另一方面是对偿还债务的能力。皮特认为“从历史的分析，及时发现公司财务状况恶化的先兆，这样就可以对上看，银行倾向于向企业发放短期贷款，用于流动资金的非其信贷资产及时进行贷后管理，以避免或减少损失。固定性补充”，这在贷款本息收回的可能性上，短期贷款的2银行信贷风险管理与财务危机预警理论风险要远低于中长期贷款。这就表明了商业银行对贷款本2．1

6、财务危机概念的界定息收回的重视程度。2．1．1财务危机由此可见，商业银行的信贷管理中财务危机范畴，可以关于财务危机的概念，国外学者有着不同的观点。财解释为企业履行偿还银行本息的义务时的受阻状态，即企务危机不能仅狭义的界定为企业破产，还应包括债券到期业的财务状况出现问题，经营不善，现金流量低，资产的流不履行，银行透支以及不能支付优先股股利等。英国学家动性差，无法按时偿还本金。认为财务危机公司是指经历破产、无力偿还债务或者为了3加强商业银行信贷风险管理的建议债权人的利益已经进行清算的公司。财务危机预警模型的运用只是商业银行信贷风险管理我国学者对

7、财务危机的概念界定也有不少研究，张后中的一个环节，要加强商业银行信贷风险管理，还需要相关奇将上市公司的财务危机定义为一个时期概念，有开端和的配套政策和方法。终止，财务危机包括从财务危机出现的那一时点起至公司3．1加强商业银行内部控制体系的建设破产的整个过程，但是上市公司出现的财务危机有不同的强化商业银行的信贷风险分析意识，商业银行在进行严重程度之分，因此判别公司是否发生财务危机就以公司贷款决策时，要有风险意识，及时进行预警分析。要求商业是否亏损作为的主要标志。高民杰将多数学者的观点进行银行将贷款程序的三个阶段(贷前推销调查、贷时评估审归纳总

8、结，认为常见的财务危机可以定义如下：(1)净值为查、贷后监督检查)分别交由不同的岗位来完成，并相应的负、现金流量为负、当年的营运资金为负、破产前三年有整承担由各个环节工作出现问题