请款报销管理制度(定稿).docx

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1、请款报销管理制度1、目的为加强内部管理，进一步规范公司的资金使用、款项支付和报销审批权限和审批程序，特制定本制度。2、定义与适用范围2.1定义:请款、报销是指公司在生产经营活动中所需支付款项的手续，包括采购付款请款、借款申请、费用报销、差旅费报销等所有支付款项。2.2范围:本制度适用于公司请款报销管理。3、审批流程3.1请款、报销程序3.1请款程序3.1.1请款需由经办人填写《请款凭证》，在《请款凭证》上按要求填写清楚请款的事由和金额等内容并由经办人签字、部门负责人审核、分管领导签字，经财务审核、财务负责人审批、总经理批准后，出纳复核单据金额即可付款。3.1.2专项资金请款使用

2、需向公司财务部提供经总经理批准的书面申请等有关资料，书面申请由财务存档备查。3.1.3备用金借款遵循一事一借，事毕款凊的原则。程序采用请款程序，但需将事由注明为备用金。备用金数额严格控制，由用款部门和财务部共同确定，并报总经理核准。备用金经济责任落实到人，由经办人凭经批准的请款凭证到财务部借款。备用金使用期限以借款事由完毕后10个工作日为限，到期后必须全数归还或销账。3.2报销程序3.2.1由经办人填写请《费用报销单》，在《费用报销单》上按要求填写清楚报销项目、事由和金额等内容；并将有关合同、计划、发票或专项资金单项审批报告附后。3.2.1整理好的《费用报销单》及附件由经办人签

3、字，经部门负责人审核、分管领导签字、总经理批准，再经财务审核、财务负责人审批后，出纳复核单据金额即可付款或销账。3.3财务部审核3.3.1财务部收到《请款凭证》，由会计审查《请款凭证》有关人员签字、事由等内容是否齐全，审核无误后由财务负责人签章确认。3.3.2财务部收到《费用报销单》，由会计审查《费用报销单》有关人员签字是否齐全，审查有关合同、有关单据是否真实合法有效等；核对《费用报销单》与附件的金额是否相符，审核无误后由财务负责人签章确认。3.3.3如属专项资金开支，需审查是否有经总经理签字批准的专项报告。3.3.4出纳人员复核相关单据后付款；付款后在付款凭证上加盖“付讫”及

4、出纳员名章戳记，对《费用报销单》的附件加盖“附件”戳记。3.3.5未经财务审核不得付款。3.4各级领导审核责任和审批权限3.4.1各部门负责人：对本部门的请款、报销负责。审核本部门各项开支的真实性、合理性和合规性，对开支的数额和效果发表明确意见。3.4.2公司分管领导：对分管范围内的请款、报销负责，审批分管范围的资金支出，对预算外的开支发表意见。3.4.3公司总经理：对全公司的开支负责；审批请款、报销的所有支出。总经理为最终审批权。3.4.5对超过董事会授权额度的大额支出，报请公司董事会、股东大会审批。4、财务审核细则4.1相关单证是否真实、合法、完整，审批手续是否完备合规，与

5、有关合同是否相符等。4.2如属实物购进是否有签署完备的《入库单》。4.3原辅材料是否有技质部门检验合格证明等凭据。4.4固定资产、低值易耗品是否有验收合格凭据、存放地点和使用责任人等。4.5所有请款报销单据涂改无效。财务部审核无误后方予以报账并结算原借款或补足备用金。4.6报账时限：4.2.1必须在公司规定的时限内报账。4.2.2差旅费借款在出差回单位后五个工作日内报账。4.2.3市内办事、低值易耗品和办公用品购置最迟不超过事毕后第五个工作日报账。4.2.4固定资产购置在实物安装验收完后二十个工作日内报账。4.2.5定点购置物品和原辅材料可在付款时汇总报账，并附入库、验收、领用

6、清单（须有经办人和领用人签名）。4.2.7因特殊情况不能及时报账的，需在时限内书面告知财务部，书面报告需经公司分管领导签署意见。4.2.6超过规定报账时限1个月仍未报账的，公司有权采取相应措施责令归还直至收回全部借款为止。五、附则5.1本制度由公司财务部负责解释。5.2本制度经公司总经理办公会议批准后，自颁布之日起执行。5.3附件：5.3.1《费用报销单》5.3.2《请款凭证》