财务及主要业务审批程序管理办法.doc

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1、财务及主要业务审批报销管理办法为明确职责范围，加强财务监督，严格财经纪律，控制成本费用，提高工作效率，特制定公司财务及主要业务审批、报销管理办法。一、事项审批流程：1、业务招待费审批流程：因业务需要进行用餐招待的，由部门经办人填制用餐申请单，部门负责人和分管领导核实，办公室负责人根据规定核准用餐标准，CEO批准，不得先招待后补办用餐申请单。2、通讯费审批流程：公司根据员工岗位需要，对特定岗位员工给予报销通讯费。员工因业务需要报销通讯费的，由本人提出书面申请，部门负责人核实，分管领导签署意见，办公室负责人核签，总经理批准。因特殊业务需要，费用开

2、支超标准或超范围开支的，由本人提出书面申请，部门负责人核实，分管领导签署意见，办公室负责人核签，CEO批准。3、出差审批流程：（1）、中层以上干部因公出差，填制出差申请单，由人力资源部进行登记备案，报CEO批准后方可出差。其他人员根据工作需要和上级安排出差，填制出差申请单，部门签署意见，事业部分管领导批准，由人力资源部进行登记备案。（2）、外出开会、培训学习或考察，必须有书面的会议、培训的通知文件或写出事项呈批表，经人力资源部经理签署意见，报CEO批准后，方可外出开会或学习、考察。无上述程序，财务部门不得报销有关费用。4、车辆维修维护审批流程

3、：（1）、行政车辆维修维护审批流程：车辆需要维修维护时，由驾驶员据实提出书面申请，小车班班长审查，办公室负责人核实，经营管理部签署意见，CEO批准。（2）、经营车辆维修维护审批流程：车辆需要维修维护时，由驾驶员提出书面申请，单位负责人核实，事业部分管领导核准，经营管理部签署意见，报CEO批准。（3）、车辆油料费用审批流程：所有车辆加油原则上一律在国祯油城，办公室车辆管理人员根据定额核准加油量后发放油票加油，油城不得以欠条加油。因特殊原因如出差在外需要加油时，由驾驶员写出书面说明，同行人员证实，单位负责人核实后，事业部分管领导签署意见，报CEO

4、批准。5、其他日常费用审批流程：各单位发生其他日常费用前，经办人提出书面申请，单位负责人核实，事业部分管领导签署意见，报CEO批准。办公用品及劳保用品采购由办公室按照公司规定的标准提出书面申请，办公室负责人核实，报CEO批准后方可采购。一、费用报销审批流程：1、业务招待费报销流程：在批准范围内开支，经办人填制费用报销单（附发票、菜单和批准的申请单），部门负责人、分管领导核实，财务经理审核，财务总监核准，总经理批报。因特殊业务招待超支的，经办人填制费用报销单（附发票和批准的申请单），部门负责人或事业部分管领导核实，CEO特批后，财务部门给予核报

5、。2、通讯费报销流程：报销人填制费用报销单，部门负责人签署意见，办公室经办人员核实报销标准，办公室负责人核准，财务经理审核，财务总监批报。3、差旅费报销流程：经办人填制报销单据（附申请单、车票和有关住宿票据），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，同一次出差报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次出差费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。4、车辆维修维护报销流程：经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票），部门负责人核实，事业部分管领导复核，经营管理部审查、财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一

6、次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。5、其他日常费用报销流程：经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。6、物资采购报销流程：经办人填制报销单据（附采购申请单或事项呈批单、发票、验收单、询价单、合同等），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，财务经理审核，报销费用在500元以内的由财务总监批报；同一次费用超过500元时，由财务总监核准，总经理批报。7、固定资产采购报销流程：在年度预算内

7、购置的，经办人填制报销单据（附事项呈批单、发票、验收单等），经部门负责人核实，事业部分管领导复核，经营管理部审查，财务经理审核，由财务总监核准，总经理批报。一、借款（或预付货款）审批流程：原则上办理经济业务支付现金500元以内公司不予借款，由经办人垫付。因业务要求需要借款时，由经办人填制借款单，部门负责人核实，财务经理审核，财务总监签署意见，报CEO批准。除公司规定的备用金外，所有人员必须执行前款不清后款不借的原则，由财务部门负责把关。预付货款应由经营部门提出付款申请（附采购合同和相关单据），分管领导签署意见，财务经理审核，财务总监核准，CE

8、O批准。非常规采购如数额较大，新开辟进货渠道和经营品种，必须附相关报告书，并经总经理批准后方可实施。二、物资采购审批流程：1、工程类物资采购计划事项审批流程：工程类