财务审批程序.doc

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1、路桥建设集团有限公司审批程序（草稿）为加强财务管理，规范费用报销及工程款的支付，结合我集团实际情况特制定如下审批程序：一、日常费用报销的审批程序（一）公司日常费用报销审批程序公司费用的报销，由报销人（核算员）将粘贴好的票据到财务会计处填制费用报销凭证。报销人在费用报销单经办人处及所报发票后签字，会计审核无误后填写会计科目并在制单处签字。报销人凭会计填制好并签字的费用报销单经以下程序进行审批：部门负责人审核报销内容，确认所报费用是否属实及合理，审核无误后在费用报销单部门负责人处签字——主管财务副部长审核会计制单及审票是否正确、规范，签字是

2、否齐全，审核无误后在费用报销单审核处签字——财务部长审核并在财务主管处签字——财务总监审批并在财务总监处签字——总经理审批并签字——董事长审批并签字。（二）项目日常费用报销审批程序项目费用的报销，由项目的核算员（报销人）将粘贴好的票据到财务找相关的会计填制费用报销单（差旅费的报销要先填制差旅费报销单）。报销人在费用报销单经办人处及所报发票后签字，会计审核无误后在制单处签字。报销人凭会计填制好并签字的费用报销单经以下程序进行审批：项目经理审核报销内容，确认所报费用是否属实及合理，审核无误后在费用报销单部门负责人处签字——主管财务副部长审核

3、会计制单及审票是否正确、规范，签字是否齐全，审核无误后在费用报销单审核处签字——财务部长审核并在财务主管处签字——分管项目的领导审批并签字——财务总监审批并在财务总监处签字——总经理审批并签字——董事长审批并签字。以上报销程序必须严格按签字顺序进行，不得先后颠倒，审核（批）人在前一顺序人未签字时不得签字，令其按顺序办理。二、工程款支付的审批程序工程款的支付，必须依据合同规定进行支付。项目对外支付，必须建立在业主已经对我方进行支付的前提下，且支付额度控制在业主支付我方的工程款总额内。（一）公司及合并到公司的项目工程款支付审批程序对外支付工

4、程款，项目和财务部门应加强沟通与联系。在项目经理确定支付额度后，收款方经办人找我方财务会计进行对账，在确定未超付，以及发票已开具的情况下，由会计填制工程款支付情况单并在制单处签字，主管财务副部长审核无误后在审核处签字。收款方经办人凭财务填制好并签字的工程款支付情况单，开出收据并加盖公章或财务专章（如属于借款则填制借据），然后找相关的会计人员填制付款通知单，具体审批程序如下：会计人员根据工程款支付情况单及收款方收据（或借据）填制付款通知单并在部门签发人处签字——（项目经理？）主管财务副部长审核并在部门负责人处签字——财务部长审核并在财务部

5、门处签字——财务总监审批并签字——总经理审批并签字——董事长审批并签字。（二）项目工程款支付审批项目经理确定支付额度后，收款方经办人找我方财务相关的会计进行对账，核对无误后，由会计填制工程款支付情况单并在制单处签字，主管财务副部长审核无误后在审核处签字，项目经理核实并在项目经理处签字。收款方经办人凭财务填制好并签字的工程款支付情况单，确定后开出收据并加盖公章或财务专章（如属于借款则填制借据），然后找相关的会计人员填制付款通知单，具体审批程序如下：会计人员根据工程款支付情况单及收款方收据（或借据）填制付款通知单并在部门签发人处签字——主管

6、财务副部长审核并在部门负责人处签字——项目经理审核并签字——财务部长审核并在财务部门处签字——分管项目的领导审批并签字——财务总监审批并签字——总经理审批并签字——董事长审批并签字。三、审批权限费用的报销，依照通泰控股集团的财务审批额度及权限的规定执行。一万元以内的（含一万元），由董事长授权总经理签字审批即可，超过一万元的，总经理审批后由董事长审批。工程款的支付，二十万元以内的（含二十万元），由董事长授权总经理签字审批即可，超过二十万元的，总经理审批后由董事长审批。特殊项目费用的审批权按控股集团规定执行。2015年4月3日