财务报销审批程序

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1、报销管理制度第一章总则第一条、为了加强公司财务管理，合理调度资金，提高资金的使用效益，结合木公司的实际情况，促进公司各项正常工作的开展，明确费用报销的标准、程序和办法第二条、适用范围：全公司；责权：总部财务部负责本制度的制定、解释，财务部负责执行，相关的部门负责配合执行。第二章费用报销制度第三条、费用报销种类：通讯费、商务费用、交通费、住宿费、差旅费、业务招待费、福利费、保险费、社保费、培训费、招聘费、房租（含物业管理费）、水电费、广告费、办公费（含购买办公用品、及为办公发生等费用）、修理费、会议费、第四条、各项费用的报销标准

2、及规定：一、通讯费报销管理规定1、公司办公用电话、传真费用，根据实际发生额，据实报销。严禁员工因私使用。2、因业务需要发生视频费用，根据实际费用据实报销。公司行政部对视频设备、视频会议应由专人专管，建立使用登记管理规定，各部门使用视频前须先巾请后使用，未经部门负责人和行政部审批的，不得擅自使用。二、差旅费管理规定1、员工出差须征得部门负责人（部门经理正/副职以上人员）同意，未经部门负责人同意自出差的其费用不得报销。员工出差须经书面批准，审批表格式详见：附件一《出差单》。2、员工出差期间，除公司派车接送外，公司经理级（公司根据情

3、况确定级别）以下人员原则上不得乘坐出租车，特殊情况，须经正职部门负责人批准并且要由行政部门核实当出差的实际情况才给予报销.3、员工出差，凭已审批的《出差单》到财务部预借差旅费，未经批准不得借款，不得领取补贴费用。下级人员随上级人员出差确因工作需要需超过标准，须事先报该次出差最终批准人审批。4、员工出差费用包括交通费、住宿费、伙食补贴和通讯费等其他费用，出差天数按实际天数汁算（当月出差补贴最多为15天）.对于到出差人员，必须要到各地指定的协议宾馆、住宿一律为标准间；性别两人一起出差，只能住一间标准双人I'可；主管、员工出差住宿原

4、则上为各地招待宿舍，未建立招待宿舍的，可到公司指定的协议价宾馆住宿；公司人员出差,事先经部门副总批准就近回家省亲办事的，绕道和在家期间按事假处理；出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给餐费补助，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发餐费补助。5、员工出差须填写《费用报销单》及时申请审批，同时必须附带由负责人及行政部确认签字的《出差申请单》，到财务处报销、冲销借款•出差期间发生的各项费用在《报销标准》内据实报销，超支部分不得报销，特殊情况需经费用审批权限最高领导人审批后方可报销.出差人员费用报销标准明细表人员类别交通工具住宿

5、最高限额伙食补助手机最高标准（元/人/宿）（元/人/天）通讯总公司总监以上人员飞机经济舱，动车、高铁二等座。A[x300；B[x25040兀/天；出差地有食堂的，按30元/天。总公司部门经理正、副职人员及二级公司副总以上人员飞机经济舱，动车、高铁二等座，火车硕卧。（行使故高标准，须由副总级以上的直属主管审批）A区260；B区200总公司部门主管级，二级公司部门经理正、副职级，三、四级公司正、副职经理。飞机经济舱，动车、高铁二等座，火车硬卧。（行使最高标准，须由副总级以上的直属主管审批）A区200；B区160主管级以下员工（非上

6、述人员）动车、高铁二等座，火车硬卧。（特殊情况需乘座飞机或行使其他高等级标准，须由总监级以上直属主管审批）A区180：B区150注1：A类是指国内一线城市，包括北京、上海、广州、深圳.注2：B类是指除了国内一线城市之外的城市.第五条、业务招待费管理规定1、业务招待费包括：招待来访客人的茶叶、水果、饮料等费用；宴请客人的用餐、食殆、酒水、娱斥等费用；赠送客人、客户的纪念品等费用。公关礼金费用，必须预先填写《业务招待申请表》，经总裁批准后方可执行，具体标准根据情况定。一般公关不允许娱乐消费项目。2、用于接待来访客人的物品及费用等统

7、一由各中心行政部门负责购买、保管、发放及控制,相关费用由行政统一申请报销，如有物品采购的，报销时须写明库存物品数量、釆购物品数量和采购金额.3、不同部门确因工作需要，必须宴请外部人员时的，公司负责人审批权限：单笔不超过RMB500元，超过此限额上报总部审批，严格执行公司制定的宴请标准（参附表）4、公司内部员工出差，由于工作需要必须招待的，由对接部门负责人负责招待，严格按业务招待标准进行报销，超出标准的不予报销；5、根据规定，对于可预见的招待业务，必须事先申请；凡违反上述原则，未事先申请或突破申请标准的宴请，财务部有权拒绝报销并

8、向负责人反映。6、年末举行联谊活动所需费用，举办大型活动的费用不在业务招待费中列支，在福利费中列支，由各中心行政部门和财务部门集中管理，联合控制。第六条、一、公司车辆1、公司车辆使用、维护等由行政部统一管理，车辆外出行驶须建立登记，登记每次行驶的使用部门和人、行驶目的地、行驶