财务报销审批制度

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1、尧舜集团企业财务制度尧舜集团财务审批制度（暂行）目录第一章备用金及借款审批第二章付款审批第三章费用报销标准与审批第四章费用报销基本要求及原则第五章预算管理及审批第六章附则第一条为了防止资金流失，加强资金管理，加强非生产性费用的管理与控制，提高工作效率，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。第二条各子分公司、事业部（以下统称“各公司”）所有的经济活纳入计划和预算管理，计划、预算内的支出审批从简，计划、预算外的支出严格控制。第一章备用金及借款审批一、备用金是为保证日常临零支付而单独储备的现金。（一）备

2、用金、因公借款的申请、审批、归还流程借款人填写《借款单》→部门主管或经理审核→财务部门审核→行政负责人审批→财务总监→总经理（超过限额或规定范围外）→董事长审批→出纳审核付款Ø注：会计核算设置科目：“其他应收款---XX人”归还：借款人归还现款或以报销费用抵冲或工资奖金中内扣→出纳收款归还《借款单》收据联。Ø注：出纳收到还款后，必须在《借款单》上加盖收讫章；出纳和还款人都必须在《借款单》财务联和收据联上签字。（二）、出纳备用金的申请审批流程出纳填写《用款申请单》并签名→财务主管→财务总监→总经理→出纳填写基本户银行支票或经特批后领取财务管理中心第15页共15页尧舜集团企业财务制

3、度1、出纳备用金控制金额为20000元；使用者只能是财务部门出纳员；2、出纳备用金必须注意安全第一原则，有专用保险柜存放现金,存放地点符合《会计法》及公司安全管理原则；3、保险柜隔夜存放现金额不得超过控制金额，特殊情况需要超出的，必须向财务分管领导申请报批后才能实行；特殊情况下的大额存放，必须及时向主管领导反映，以便采取相应的安全措施；4、出纳备用金必须日清月结，每天核对帐实数据；5、出纳备用金的直接责任人为出纳员，财务主管负管理责任。6、会计部门必须于每月月末对出纳备用金进行实地盘点，并编制《现金盘点表》。三、备用金借款限额：员工级别借款额度（元）备注公司筹建开办负责人（筹建

4、费）20000/部门用于公司、项目筹建业务高级管理级别4000元/人省外出差中层管理级别2000元/人省外出差内勤、普通员工1000元/人省外出差行政部门2000元/部门用于公司行政、物料等零星采购专职司机1000元/人省内业务开展注：1、借款额度是指单次最高限额。2、各部门因业务需要借支业务备用金的，须由部门负责人办理借支手续，借支的现金由部门经理或指定负责人保管，并对发生的各种支出建立临时账本进行登记。3、备用金具体借支人为借支款项的责任人，转借或其他情况而没有办理相关财务手续的，财务不予承认；部门审核主管为备用金归还的第一管理人，必须监督经办人及时办理相关报帐归还手续；财

5、务部门为备用金的管理部门；出纳必须于每月5号前清理个人备用金借款，并以文字方式通告当事人。4、因人员调动或离职等原因造成定额备用金责任人更换的，必须先清帐。财务管理中心第15页共15页尧舜集团企业财务制度5、原则上当月借当月归还，本次清完下次再借。当月不能清理欠款的，从本人当月工资中扣发。人事部门必须配合做好工作，如人事部门未作扣款处理，每次处罚200元，造成损失的，由责任人承担。第二章付款审批一、所有付款必须根据合同协议及预算内业务报告，编制资金计划；费用支出按月度预算付款。付款一律按程序审批。对外单位的付款原则上不得使用现金结算方式。对外付款必须取得正规发票。二、财务付款审

6、核单据1、基建、装修工程：附项目申报表、审批表或业务报告、定价表或免价格招标申请表、合同、法务部门的合同协议审查表、合同审批表，验收后付款还需附发票、工程竣工验收单、工程预（决）算书；2、设备、电脑、办公管理固定资产采购：附项目申报表、审批表或固定资产申购表、设备购置招标报告书或定价申报表、合同审查表、设备购置合同申报表及合同，验收期需附固定资产验收单、发票；外币付款资产所有资料必须在财务部备案。3、办公低值资产、专用备品备件、工具器具采购、材料等：低值资产申购表、报价单、定价申报表或免价格招标申请表、合同、17％增值税专用发票（以普通发票或税率非17％的增值税结算必须附详细的

7、报价说明）。4、广告实施、广告制作品：制作入库计划表或业务报告、价格招标报告书、定价申报表或招标申请表、合同、发票、验收报告（公司指定专人验收）、入库验收单。5、能执行价格招标的采购费用支出报销，需附三家以上报价资料，其中常用采购采用一次性招标确定年度供应商，供应商必须每半年修订一次报价，财务部门备案。三、超合同计划外付款原则上财务部门当月不予受理。紧急付款必须先提出申请，再履行签字手续。四、付款审批流程经办人（附发票、合同、预算明细等凭证）→部门经理→财务部→行政负责人→财务总监→总经理→