财务审批、报销制度(细则)

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1、XX科技有限公司报销制度财务审批、报销制度为规范公司财务报销行为，倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。本制度适用于全体员工。一、费用报销流程：费用报销人报销申请（填制费用报销单），并打印费用明细报销人部门负责人（或上级主管）确认签字财务主管审核（单据、数据等方面要求）公司总经理（或委托授权人）审批（侧重真实、合理性等方面负全责）出纳复核并履行付款。上述流程为公司各项费用报销的既定程序，以后各项事务的报销均需要遵照上述流程操作，否则财务部有关人员有权拒绝付款。二、费用单据要求：为了强化公

2、司的财务纪律，规避财务风险,原则上公司一切事项报销的单据均必须取得合法的凭证。合法性的认定以国家财务、税务等方面的规定为准，具体操作由财务部负责把控落实，以可操作性为前提。公司员工任何不符合报销规定的单据财务部门有权拒绝，各级确认、审核、审批人员也不应予签字。各级签字人在不能确定的情况下不能随意签字。三、单据整理要求：报销人在报销前必须事先整理好各类单据，首先对单据的类别、时间、批次、项目等进行分类，然后将合法原始凭证整齐的粘贴在小票贴集单的线框内，写明所附单据的张数、金额。单据数量比较烦杂的要写出报销明细清单

3、附在后面。单据分别不清晰，粘帖不规范的财务部门可要求对方改正，不改正的有权予以拒绝受理。四、暂借款及预付款审批制度1、暂借款是因业务需要的临时借款，包括差旅费及各种临时性借款。借款时须按“借款单”要求填列各项栏目，并按规定审批权限审批后，由财务室付款。2、预付款是指因公司业务的需要，需预先支付的各项工程及购买材料、货物的款项，支付此款项时，需由经办人按要求填写“付款申请书”，向财务室出具采购申请单等材料，完备各项审批手续后,方可付款。3、所有借款及预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前

4、账，必须向财务主管讲明原因，经同意后方可再借付。4、经办人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项暂借及预付款项。超出两个月不结帐者，财务室有权扣发经办人工资抵偿。五、费用报销制度1、费用报销发票的内容包括日期、商品名称、单价、数量、金额并盖有幵具发票单位的发票或财务专用章。经办人必须要求开票单位如实填写发票所有内容，发票涂改、大小写不符、假发票以及未盖有财政监制章的收据一律不予报销。2、报销应以“周”为单位，并附相关凭证，不得几周凭证粘于一起，否则财务部将予以退单处理。当月发生的费用应尽量在当月报销，最晚不得超过

5、发生月份的次月，如因特殊原因逾期，须在报销凭证后加附“逾期说明”，并经总经理书面批准，否则财务部将不予报销。3、报销费用时必须填写“费用报销单”，所有单据要按性质（如差旅费、招待费、办公费用）分类、分次、分页粘贴填制；差旅费必须分次、按出差地点分开填列，并计算好出差天数，住宿、伙食补助和市内交通费在限额内填报。所有报销单据的张数和合计金额必须准确无误填写，粘贴要求整齐、美观。4、报销程序：经办人、财务室审核、分管副总经理、总经理审批，财务室结算（2000元以下由分管副总经理审批）。5、公司除正常费用开支外，其余

6、各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。6、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报办公室审核汇总，按审批权限批准后，由办公室按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。领用时，须填制出库单，经分管领导批准。7、各部门在幵支业务招待费之前，需事先经公司总经理批准。否则，财务室不予报销。8、公司员工外出办事，原则上不能乘坐出租车。若确因工作需要须乘坐出租车，要事先请示公司分管领导，并在报销单上注明原因。9、所有需报销的各种原始单据（包括购买材料和支付工程款），必须在单

7、据所填日期的一个月内报销，超过一个月一律不予报销。10、物品采购报销按采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。11、在报销流程前，所有单据未齐备的，必须补齐手续后方可进入报销流程。12、每月报销时间为当月的10日至250,本月26日至次月9日为结账期，不予报销。三、差旅费报销制度1、出差乘坐交通工具的标准参照《出差管理标准》执行。2、出差住宿费和交通费实行限额控制、节约奖励的办法，特殊情况经公司总经理批准后方能实报实销；市内交通费和伙食补助费实行包干的办法，个人不得另报餐费；（1）住宿费

8、凭住宿发票，在规定标准范围内按实际住宿天数计算报销，超标准的，超出部分自理。（2）乘坐火车，晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜6小时以上，连续乘坐时间超过12小时的，可按第四条标准购卧铺票。符合此条款规定，而不买卧铺票的，按慢车和直快列车座位票价的60%奖励给个人，乘坐特快的，按特快列车座位票价的50%奖励（另外加收空调费用不计入座位票价之内）。乘坐新型空调特快或新型直快列车的，按其座