财务报销审批制度初稿

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1、财务部报销审批制度第一章总则第一条为加强公司资金管理，使资金得到更好的利用，根据公司实际情况，特制定本制度。第二条费用开支主要包括：（一）行政费用开支，包括差旅费、车辆维修保养费、办公费、通讯费、咨询费、中介机构费、排污费、工会经费、职工教育经费、技术转让费、科研费、劳动保险费、劳动保护费、厂区招待费用等。（二）成本性开支，指为生产所需采购的材料、备品备件、运输费用等。（三）后勤费用开支，包括伙食费、职工福利、绿化费、公用设施日常维修等。（四）项目开支，指为完成工程所需要的各项开支，包括工程安装人工费、现场协调费、项目经费等。（五）业务招待费用，指公司市场部接待用餐、礼尚往来等

2、开支。（六）财务费用开支，包括工资、房产税、土地税、印花税及各种税金、水电费、关联公司款项的冲转等。第二章报销流程第三条公司报销审批按照资金出处和所使用部门，确定费用开支归口，财务部做好费用审核工作，充分发挥资金作用。第四条财务部报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→本部门负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。第五条所有款项的支付，须经公司主管签字批准，如公司主管不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。第六条往来款项的冲转（指非正常经营业务），须经公司主管签字，方可办理。第三章管理第七条公司费用开支按照归口管

3、理，由管辖部门经办人员办理报销手续。第八条行政费用报销程序：（一）行政费用由公司办公室负责管理控制，所有部门行政费用统一由公司办公室负责，实行事前申请，事中控制，事后核算原则，公司办公室办理报销，其他部门人员财务部不给予以报销。（二）行政费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→公司办公室负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。第九条成本性开支报销程序：（一）成本性开支由供应部负责管理，财务部控制，按照技术部下发的需求计划，做出采购计划，由公司主管、财务部负责人签字确认后方可采购，控制在技术部下发的预算之内，超预算支出由技术部、供应部共同确认经公司主管签字后

4、，供应部人员到财务部办理报销程序。（二）成本性开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→供应部负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。（三）对于所有成本性开支供应部必须签订购销合同，没有购销合同的，财务部不办理付款。（四）对于有预付款的开支，财务部根据采购合同办理预付款。第十条后勤费用开支报销程序：（一）后勤费用开支由后勤部全权管理负责，公司主管控制，按照公司制定的制度执行。（二）后勤费用开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→后勤部负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。第十一条项目开支报销程序：（一）项目开支由项目经理负责，工程部经理控制，

5、按照公司规定的费用标准和付款手续执行。（二）项目开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→工程部经理签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。（三）对于工程部工程款的支付，项目部必须签订合同，财务部根据合同签订付款条件同时结合现场安装进度进行拨款，项目经理办理拨款审批表，经过公司主管、工程部经理、技术部、质检部签字确认后，财务部办理拨款。第十二条业务招待费报销程序：（一）业务招待费指市场部的各项活动经费，由市场部经理控制，董事长审批，严格按照公司制定的标准和审批的额度执行。（二）业务招待费开支报销流程：经办人粘贴票据→财务部预审→市场部经理签字→财务部负责人签字→董事长

6、签字→财务部报销。（三）业务招待费实行事前申请，事中控制，事后核算的管理办法，未提前申请的，财务不予办理报销业务。第十三条财务费用开支报销程序：（一）财务费用开支根据计算出来的详细数据，经过公司主管签字后方可办理。（二）财务费用报销流程：经办人粘贴票据→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部报销。第四章预算控制第十四条财务部为了更好的控制资金运用，在每月月底之前做出资金计划，安排下月资金，对资金使用实行事前申请、事中控制、事后核算的管理办法。第十五条各个部门在每月25日之前报费用预算，由财务部、公司主管根据实际情况审批，通过审批的费用，财务部安排在下月资金计划中，未通过审批的费

7、用不得使用，否则财务部不给予报销。第十六条经过审批的费用在执行之前，由经办人填写借款单，借款流程：经办人填写借款单（注明用途、原因）→本部门负责人签字→财务部负责人签字→公司主管签字→财务部付款。第十七条所有借款按照计划执行，原则上没有预算的费用财务部不办理借款手续。第五章预审管理第十八条财务部严格按照国家有关规定审核票据，对不符合规定的票据不予受理。第十九条对于原始票据的审核，要求提供的发票必须有开具公司的名称，开票日期，收款人员名称，大小写金额一致，收款单位财务章，缺少任何一个细目的发票