邮储银行：公司结算业务稽核差错培训课件

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1、公司结算业务稽核差错培训自2010年9月起，我行公司业务稽核差错比例明显下降，市区十个对公网点在业务量较大、业务种类较多情况下相对能够严格执行制度、认真受理业务，将公司结算业务差错率降低至省分行考核标准2%以下，连续保持5个月未被通报考核，但这并不表明我行严格遵守支付结算纪律，公司业务不存在任何风险隐患。根据省分行2010年10月-2011年1月各月通报数据统计，我行共被考核38笔业务差错，其中规范类差错12笔，一般类差错26笔，基础操作不规范引起的差错较多，且未引起责任事故人重视，存在同一问题重

2、复被稽核缮发验单，尤其县支行因业务较少、业务受理不熟练造成差错率居高不下。针对此情况，我部门就近期发生的各类差错进行分析，将普遍存在的问题进行归纳和总结，再次强调，希望引起各支行重视。一、结算账户开销户及维护管理1、客户填写的开/销户申请书上有信息错误、书写涂改现象。希望网点在办业务时一定要认真审核客户书写单式，做到准确无误。部分支行（尤其三县一区的对公网点）在开户申请书填写上反映很多问题，从省行稽核中心的差错明细上（12月16—1月15日），客户填写的申请书上，由开户银行审核后填写的“开户银行名

3、、账户名称、开户银行代码、账号”,错误填写成客户在他行开立的基本户银行信息;开户日期错误填写为在我行开立时受理业务日期。正确的要求是：开户银行审核填写的内容中，开户银行名、账户名称、开户银行代码及账号均为我行公司业务系统信息，开户日期为基本户开户日期（业务受理时的日期在客户及银行审核签章落款处填写）一、结算账户开销户及维护管理2、客户提供的资料复印件留存不符合规定。省行稽核中心与我行审计部多次发现提出这类问题。如我行留存的相关复印件为该类资料复印件二次复印后的材料；客户资料的复印件不完整、不清晰，

4、如企业法人营业执照、组织机构代码证的有效期未清晰可见，税务登记证编号空白等。柜员不仅要求客户提供的资料真实、有效，还应对复印资料是否清晰、完整进行审核。三县一区的网点注意，审核客户提交的复印件资料无误后一定要加盖“与原件相符”的条章和“公司业务专用章”及经办、复核、支行长名章。一、结算账户开销户及维护管理3、结算账户开销户不规范，涉及以下几点：（1）人民币人行账户管理系统开销户报备不及时或录入信息不正确、不完整；（2）客户在介绍信及销户申请书中填写未用的空白凭证交回明细与退回的重要空白凭证实物及我

5、行系统中客户未用单证结存明细不一致；（3）相关证明不合规，未加盖单位公章或预留印鉴；（4） 开销户审批、账户资料变更审批、睡眠户撤销未向会计部门报批。注意：根据《中国邮政储蓄银行公司业务会计结算柜面操作规范》及省分行《稽核管理办法》规定，需严格审核开销户、账户资料变更及睡眠户撤销业务。市区网点报送市分行会计结算部审批，三县一区的销户、账户资料变更和睡眠户转正常报县支行会计结算部的人员审批（依据《中国邮政储蓄银行公司业务会计结算柜面操作规范》相关内容核实审批），开户审批全辖仍统一报送市分行审批。一、

6、结算账户开销户及维护管理4、在做资金归集现金签约相关信息维护时，在现金管理平台系统里进行查询或操作相关交易，都会产生流水。稽核会计依据流水逐笔进行稽核，如遇到此问题需附说明。柜员将客户填写的原始凭证在系统录入时内容简化，列为稽核差错缮发验单这类问题坚决不允许出现，如XX支行的邮政资金归集时，内部通用凭证的机印内容与客户填写的原姑凭证内容不附，客户填写为XX皋兰县邮政局，机印名称为XX县邮政局报刊资金。请各网点的柜员一定要认真审核客户填写的单式，内容一定要与机印内容相符，注意信息录入时不能省略或简化

7、。二、客户业务受理5、业务凭证填写审核不仔细造成较多规范类、一般类差错，涉及以下三个方面：（1）客户填写的进账单大小写金额不一致；（2）经办柜员打印的内部通用凭证中账号、户名、金额、日期与客户提供的原始凭证信息不符；（3）客户提供的原始凭证填写要素有涂改、字迹模糊。要求柜员认真审核原始凭证，字迹潦草、信息错误或涂改的需指导客户重新填写，审核通过后才能办理业务，不得将涂改后的单式受理并上寄。二、客户业务受理6、大额资金审批手续不规范。省行稽核中心稽核的我行15个公司业务网点出现的最多问题。（1）柜员

8、未重视5万以上公司对个人的大额资金报批，业务主管或支行长未审批各自资金权限内业务；（2）未落实逐级审批制度，如支行长审批权限内无业务主管核查记录，公司业务管理员审批权限内无业务主管、支行长审批记录。再次强调，对公网点的支行长、业务主管、经办柜员请仔细认真阅读我部门下发的《关于调整公司结算业务大额资金审批标准的通知》（X邮银财发[2010]46号文）举例大额转账/汇划资金审批权限：1.网点柜员：￥＜20万对划款金额在20万元以下（不含）可以直接办理；2.网点业务主管：20万≤￥＜10